Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия
Таблица
10. График выплат кредиторам
| №п/п |
Показатель |
Планируемые значения по
кварталам, д.е. |
| 1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| 1 |
Обязательства, всего |
14 958 |
17 354 |
19 996 |
20 149 |
| 2 |
Выплаты в квартале |
10 471 |
12 148 |
13 997 |
14 105 |
| 3 |
Погашение кредиторской
задолженности |
|
4 487 |
5 206 |
5 999 |
| 4 |
Кредиторская
задолженность на начало планового периода |
|
4 487 |
5 206 |
5 999 |
| 5 |
Кредиторская
задолженность на конец планового периода |
4 487 |
5 206 |
5 999 |
6 045 |
Выплаты
кредиторам выполним в табличной форме с использованием таблиц Excel. Порядок расчета
оформлен в таблице 10.
Таблица
11. График выплат кредиторам
| №п/п |
Показатель |
Планируемые значения по
кварталам, д.е. |
| 1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| 1 |
Обязательства, всего
(ОР) (п. 6 табл. 3 +п. 4 табл. 4) |
ОР1 |
ОР2 |
ОР3 |
ОР4 |
| 2 |
Выплаты в квартале |
70%*ОР1 |
70%*ОР2 |
70%*ОР3 |
70%*ОР4 |
| 3 |
Погашение кредиторской
задолженности |
|
30%*ОР1 |
30%*ОР2 |
30%*ОР3 |
| 4 |
Кредиторская
задолженность на начало планового периода |
|
30%*ОР1 |
30%*ОР2 |
30%*ОР3 |
| 5 |
Кредиторская
задолженность на конец планового периода (п. 1 – п. 2 –
п. 3 + п. 4) |
30%*ОР1 |
30%*ОР2 |
30%*ОР3 |
30%*ОР4 |
При
планировании денежных потоков по операционной деятельности учитывается влияние
таких показателей как «Прирост текущих активов» и «Прирост текущих пассивов».
Необходимость расчета показателей прироста текущих активов и текущих пассивов в
финансовом планировании обусловлена тем, что при разработке плана ДДС эти
показатели рассматриваются соответственно как расходование денежных средств на
создание запасов сырья, материалов в увязке с объемом реализации продукции и
как дополнительные источники финансовых ресурсов в виде кредиторской
задолженности (показатели 2.8 и 1.5 таблицы 9). Для расчета прироста текущих
активов и прироста текущих пассивов модно исходить из показателей
оборачиваемости текущих активов и текущих пассивов, которые ложились на
предприятии в предшествующем периоде или предполагаются из условий оптимизации
показателей оборачиваемости в будущем периоде.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |
