Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия
Плановые
суммы амортизационных отчислений в поквартальном разрезе являются постоянной
величиной и рассчитываются по данным за первый квартал планируемого периода
исходя из следующих условий: доля амортизационных отчислений в себестоимости
продукции 1 и продукции 2 составляет 0,15. Полученная сумма амортизационных
отчислений в первом квартале будет являться плановым показателем и для
остальных квартальных периодов. Прочие затраты определяются как разность между
показателем себестоимости продукции и суммой материальных затрат, расходов на
оплату труда и отчислений на социальные нужды и амортизационные отчисления. Операционные
расходы представляю собой разницу между себестоимостью и амортизацией.
Аналогичным
образом составляется план реализации СМР. Расчетные данные сведены в таблицу 3
и таблицу 4.
План
реализации СМР
Таблица 4
| № п/п |
Показатель |
Планируемые значения по
кварталам |
Всего за год |
| 1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| 1 |
Объем продаж СМР, д.е. |
17 000 |
18 000 |
20 200 |
18 300 |
73 500 |
| 2 |
Прибыль от продаж, д.
е. |
1 258 |
1 332 |
1 495 |
1 354 |
5 439 |
| 3 |
Себестоимость
продукции, д.е.: |
15 742 |
16 668 |
18 705 |
16 946 |
68 061 |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
| 3.1. |
материальные расходы |
7 871 |
8 334 |
9 353 |
8 473 |
34 031 |
| 3.2. |
расходы на оплату труда
с отчислениями |
3 936 |
4 167 |
4 676 |
4 236 |
17 015 |
| 3.3. |
амортизационные
отчисления |
2 361 |
2 361 |
2 361 |
2 361 |
9 444 |
| 3.4. |
прочие расходы |
1 574 |
1 667 |
1 871 |
1 695 |
6 806 |
| 4 |
Операционные расходы
(за минусом амортизационных отчислений) |
13 381 |
14 168 |
15 899 |
14 404 |
57 852 |
При
разработке плана продаж разрабатывается прогнозный план поступлений денежных
средств. Особенностями составления этого документа является учет дебиторских
долгов и ежеквартальных продаж, по которым происходят выплаты в том же
квартале. При этом необходимо учесть объем возможных долгов. Подобная
информация формируется на основе отчетных данных о взаимоотношениях с
дебиторами. Для составления плана поступления денежных средств в данной
курсовой работе были приняты следующие условия: 80% квартальных продаж
оплачивается в том же квартале, 20% – в следующем квартале. Величина
дебиторской задолженности на начало планируемого года не задается. Расчетные
данные сведены в таблицу 5.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |
