Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия
В курсовой
работе показатели задаются условно в соответствии с формулами 1 и 2:
Формула 1
КобТА
– коэффициент оборачиваемости текущих активов за квартал;
В-выручка от
продажи за квартал;
ТАнп, ТАкп
– величина текущих активов на начало и конец периода соответственно.
Формула 2
КобТП
– коэффициент оборачиваемости текущих пассивов за квартал;
В-выручка от
продажи за квартал;
ТПнп, ТПкп
– величина текущих пассивов на начало и конец периода соответственно.
Зная
коэффициент оборачиваемости и планируемый объем реализации продукции и обладая
информацией о начальной величине текущих активов (пассивов), можно определить
величину текущих активов (пассивов) на конец периода.
Формула 3
Прирос
текущих активов в поквартальном разрезе, определяется как разница между
значениями текущих активов на начало и конец планируемого квартала. Также
рассчитывается прирост текущих пассивов по кварталам планируемого года.
Результаты
расчета сводим в таблицу 12 и используем при составлении плана ДДС и планового
баланса.
Таблица
12. Прирос текущих активов и пассивов
| № п/п |
Показатель |
Предшествующий период |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| 1 |
Выручка от реализации |
|
19 475 |
22 998 |
26 626 |
27 313 |
| 2 |
Текущие активы |
1 200 |
8 537 |
2 962 |
10 351 |
3 305 |
| 3 |
Текущие пассивы |
1 000 |
4 692 |
-2 717 |
9 618 |
-7 415 |
| 4 |
Прирост текущих активов |
|
7 337 |
5 576 |
-7 390 |
7 046 |
| 5 |
Прирост текущих
пассивов |
|
3 692 |
7 409 |
-12 335 |
17 032 |
| 6 |
Коэффициент
оборачиваемости текущих активов |
|
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
| 7 |
Коэффициент
оборачиваемости текущих пассивов |
|
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
При
планировании денежных потоков необходимо обеспечить условие, в соответствии с
которым сальдо денежных поступлений и выплат не должно быть отрицательным. В
курсовой работе таким показателем является показатель «Чистый денежный поток»
пункт 3 таблицы 8.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |
