Курсовая работа: Финансовое планирование предприятия
Таблица
5. План поступления денежных средств
| №п/п |
Показатель |
Планируемые значения по
кварталам, д.е. |
| 1 |
Выручка от реализации
по кварталам |
19 475 |
23 047 |
26 689 |
27 488 |
| 2 |
Поступление денежных
средств, всего |
15 579,6 |
22 332,5 |
25 960,6 |
27 232 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
| 2.1. |
За наличный расчет |
15579,6 |
18437,6 |
21351,2 |
21 990 |
| 2.2. |
За ранее отгруженную
продукцию |
|
3894,9 |
4609,4 |
5 337,8 |
| 3 |
Дебиторская
задолженность на начало планового периода |
|
3894,9 |
4609,4 |
4 537,13 |
| 4 |
Дебиторская
задолженность на конец планового периода |
3894,9 |
4609,4 |
5337,8 |
5 463 |
Продажи – это
только один из возможных источников поступления денежных средств предприятия.
Другие возможные каналы поступления денег принято отображать непосредственно в
плане движения денежных средств.
В плане
поступления денежных средств представлена информация для целей управления
дебиторской задолженностью. В этом случае план должен быть составлен как
минимум в помесячном разрезе и детализирован до уровня отдельных дебиторов.
2.2 План
доходов и расходов
На основе
проведенных расчетов планов продаж произведем разработку первого финансового
документа – плана доходов и расходов. Назначение данного документа – показать
соотношение всех доходов от операционной деятельности, планируемых к получению,
со всеми видами расходов. В этом плане показано, как будет формироваться
прибыль предприятия. По нему можно судить о рентабельности производства,
возможности вернуть кредит с начисленными процентами, рассчитать точку
безубыточности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 |
