Дипломная работа: Управление заемными источниками финансирования компании на примере ОАО ГМК "Норильский никель"
Таким образом, структура заемного капитала
в 2004 году может быть представлена в виде следующей диаграммы (рис. 2.1).
Как видно из таблицы 2.1 и рис. 2.1,
большую часть заемного капитала в 2004 году составляет задолженность по налогам
и сборам – 53%. Из оставшихся 47% 19% занимает задолженность перед
государственными внебюджетными фондами и 17% - прочие кредиторы. Такая
структура заемного капитала представляется крайне нерациональной, значительная
задолженность по налогам и сбором и перед государственными внебюджетными фондами
говорит о том, что предприятие вовремя не выполняет свои налоговые
обязательства, а, следовательно, это может повлечь за собой начисление штрафов
и пеней.
Рис.
2.1 – Структура заемного капитала в 2004 году
Таблица
2.2
Заемный капитал в пассиве баланса в 2005 году, тыс.руб.
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного
года |
На конец отчетного
периода |
Изменения |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 = 4 - 3 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
510 |
|
17917 |
+17917 |
Отложенные налоговые
обязательства |
515 |
1807 |
|
-1807 |
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1807 |
17917 |
+16110 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
610 |
11000 |
100 |
-10900 |
Кредиторская
задолженность |
620 |
377676 |
425814 |
+48138 |
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
621 |
16388 |
22260 |
+5872 |
задолженность перед
персоналом организации |
622 |
13212 |
17140 |
+3928 |
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами |
623 |
72779 |
57045 |
-15734 |
задолженность по
налогам и сборам |
624 |
207313 |
241481 |
+34168 |
прочие кредиторы |
628 |
67984 |
87888 |
+19904 |
Задолженность перед
учредителем по отчислениям из чистой прибыли |
630 |
|
1225 |
+1225 |
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
Резервы предстоящих
расходов |
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные
обязательства |
660 |
2120 |
|
-2120 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
390796 |
427139 |
+36343 |
Структуру заемного капитала в 2005 году
отобразим на рис. 2.2.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |