Учебное пособие: Теория финансов
Существуют
другие критерии классификации страхования. Например, имущественное страхование
классифицируется по роду опасностей:
·
страхование от
огня;
·
страхование
транспортных средств от аварии, угона и других опасностей;
·
страхование
сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
·
страхование
животных на случай падежа и вынужденного забоя.
Названные виды страхования отражают различия в объеме
страховой ответственности определенных объектов. Классификация по роду
опасностей создает условия для разработки специальных методов определения
ущерба и страхового возмещения.
4. Страховой
тариф и его построение
Расчет
расходов, идущих на страхование конкретного объекта, — важнейшая проблема
страховщика. В конечном счете, речь идет об определении себестоимости и стоимости
страховой услуги. В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная
ставка.
Страховой
тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы
или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.
С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем
страховщику.
Страховой
взнос (или страховая
премия) — это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить
страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Из страховых
взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие
страховых случаев. Основное назначение страховых тарифов связано с определением
и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на
единицу страховой суммы.
В
международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса,
называется брутто-ставкой.
Брутто-ставка
(страховой тариф) по
своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Таким
образом, брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, представляет
собой сумму нетто-ставки, обеспечивающую выплату страховой суммы и надбавку
(нагрузки) к ней, предназначенную для покрытия других расходов, связанных с
проведением страхования. Как правило нагрузка содержит в себе следующие
элементы:
·
расходы на
предупредительные мероприятия;
·
расходы
непосредственно на сам процесс страхования;
·
планируемая
прибыль.
Нетто-ставка составляет
до 90 % брутто-ставки. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования
колеблется от 9 % до 40 %. Если условия страхования содержат несколько видов
страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы
нескольких частных нетто-ставок.
Поскольку страховой взнос
есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные
отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным
рисковым страховым взносам рассчитывается гарантийная надбавка, которую называют
рисковой надбавкой.
Систему
математических и статистических методов, с помощью которых производится
исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами.
С
помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят
от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто-ставки,
надбавки за риск и расходов на ведение дела.
Актуарные
расчеты отображают в виде математических формул механизм образования и
расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с
продолжительностью жизни населения, т. е. в страховании жизни и пенсии. При
расширенном толковании к актуарным расчетам относят расчеты тарифов по любому
виду страхования, включая страхование на случай инвалидности, страхование
имущества, имея в виду использование методов математической статистики в
страховании. Посредством актуарных расчетов определяется доля участия каждого
страхователя в создании страхового фонда, т. е. размеры тарифных ставок.
Методология
актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и
долгосрочных финансовых исчислений.
Актуарные
расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:
·
исчисление
математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и
степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых
группах, так и в целом по страховой совокупности;
·
исследование и
группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение
требований научной классификации рисков;
·
математическое
обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных
методов и источников их формирования.
В
качестве задачи актуарных расчетов можно также считать исследование нормы
вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых
взносов в качестве инвестиций.
5. Финансовые основы страховой деятельности
Финансы
страховой организации (денежные фонды страховщика) обеспечивают ее деятельность
по оказанию страховой защиты своим клиентам и финансирование собственных затрат
по организации страхового дела.
Денежный
оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных
потока:
·
оборот средств,
обеспечивающий страховую защиту (страховые выплаты);
·
оборот средств,
предназначенных для функционирования страховой организации.
В свою
очередь, оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа:
на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором — часть
средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли за счет
депозитных вкладов в банки, приобретения ценных бумаг и т.п.
Чем выше
вероятность того, что созданные страховщиком денежные фонды окажутся
достаточными для соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и
страхователя, тем выше финансовая устойчивость страховщика.
В
условиях рыночного хозяйствования деятельность страховой организации предполагает
не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли (дохода). Страховая
организация не должна стремиться к получению большой прибыли собственно от
страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений
страховщика и страхователя.
Средства
от успешной инвестиционной деятельности направляются, как правило, на
финансирование страховых операций: на дотации убыточным видам страхования, разработку
новых видов страхования и подготовку и переподготовку кадров и т.д.
Базируясь
на принципах самоокупаемости, рентабельности и самофинансирования, страховые
организации, будучи хозяйствующими субъектами, формируют помимо специфических
страховых и другие фонды, необходимые им для хозяйственной деятельности.
Страховые
организации используют в своей деятельности, как правило, следующие фонды:
·
уставной фонд;
·
амортизационный
фонд;
·
фонд текущих
поступлений;
·
систему запасных
фондов по рисковым видам страхования;
·
систему резервов
взносов по долгосрочным (сберегательным) видам страхования;
·
страховой
пенсионный фонд;
·
фонд
финансирования предупредительных мероприятий;
·
фонд оплаты
труда;
·
фонды
экономического стимулирования.
Средства
страховых резервов не смешиваются с внутрихозяйственным резервным фондом, создание
которого в соответствии с законодательством предусмотрено для всех
хозяйствующих субъектов и не подлежат изъятию в бюджет.
ТЕМА 17:
Социальное страхование
1.
Сущность и
значение социального страхования
2.
Фонд социальной
защиты населения, его формирование и использование
1.
Сущность и значение социального страхования
Социальное страхование –
это механизм реализации социальной политики государства, основа системы
социальной защиты населения. Институт социального страхования сочетает в себе
два принципа управления социальными рисками: социального регулирования и
страхования. Принцип социального регулирования заключается в установлении
основных социальных ориентиров развития общества. Принцип страхования
определяет механизм финансового обеспечения поставленных социальных задач. В
процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную
систему финансового обеспечения определенных общественных потребностей,
основанную на перераспределении ВВП, отличную как от чисто страховой, так и от
сугубо социальной системы.
Основной предпосылкой,
обусловившей появление социального страхования, была и остается рисковая
природа существования человека. Процесс человеческого воспроизводства подвержен
рискам прерывания на физиологическом, экономическом и социальном уровнях. В
основе социального риска для большинства населения лежит возможность потери
трудового дохода. На макроэкономическом уровне социальный риск проявляется в
несоответствии индивидуальных параметров уровня жизни человека общественным нормам
и стандартам.
Как уже было сказано,
социальное страхование является основой системы социальной защиты населения,
наличие которой характерно практически для всех стран. Уровень этой системы
зависит от экономических условий, культурно-исторических особенностей,
политической культуры, состояния общественного движения. В период обострения
экономических проблем и социальной напряженности необходимость ее расширения становится
наиболее значимой и актуальной.
Система
социальной защиты призвана улучшать статус экономически и социально слабых
слоев населения, создавать им определенную защищенность и безопасность,
ограничивая нарушение принципов равенства и равноправия. Важнейшим приоритетом
системы является поддержка нетрудоспособных граждан, для которых обособляется
часть созданного валового продукта посредством формирования и использования
специальных денежных фондов. Строится система на основе многосторонней ответственности
государства, негосударственных (включая и частные) структур и общественных
объединений.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43 |