Дипломная работа: Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков
2. Экономическая
сущность и значение анализа кредитоспособности заемщика. Процесс кредитования
связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных
повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Предоставляя ссуды,
коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их
непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.
Основная
цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть
запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен
в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и
размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Во
второй главе основное внимание уделено рассмотрению методик оценки кредитоспособности
на примере трех предприятий.
Фактически все методики используют одинаковые
коэффициенты – абсолютной и текущей ликвидности и покрытия, но при этом они
имеют разные веса при оценки кредитоспособности.
Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.
Так при использовании рейтинговой оценки анализ
кредитоспособности является несколько незавершенным, т. к. здесь не учитывается
деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет). Но
положительной стороной является использование «Z-анализа»
Альтмана, потому что он позволяет несколько точнее определить степень риска
выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво.
Методика Сбербанка по отношению к российской экономике
является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и
достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Т.е., если по
рейтинговой оценке предприятие могло кредитоваться и на льготных условиях, то
по Сбербанковской – нет.
Разносторонне оценивается предприятие и в американской
методике. Здесь выделяются такие показатели как прибыльность фирмы, которые в
некоторой степени способны компенсировать зависимость предприятия от заемных
средств.
Рассмотрев вышеперечисленные методики можно сделать
вывод о том, что при оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать
следующее:
·
Оценка ликвидности (текущей и
абсолютной);
·
Зависимость предприятия от заемных
средств;
·
Долгосрочные вложения и
обязательства;
·
Рентабельность деятельности;
·
Прибыльность фирмы.
В третьей главе,
основываясь на вышеизложенных выводах, предлагается новая усовершенствованная
методика Сбербанка оценки кредитоспособности предприятия-заемщика.
Для совершенства
кредитного анализа было предложено:
1.Добавить
коэффициенты оценки кредитоспособности из рейтинговой и американской системы
оценки;
2.Изменить
критерии присвоения класса рассчитываемым коэфиициентам;
3.Изменить
критерии присвоения класса предприятию;
4.Дополнить
методику анализам Альтмана;
5.Внедрить расчет
показателей прибыльности предприятия.
СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.
ФЗ «О банках и
банковской деятельности» 03. 02. 1996г
2.
Инструкция
Банка России от 1.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков»,
утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и
дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.
3.
О
Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
Инструкция Банка России от 1.10.97 № 62а
4.
О
составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 с
изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.
5.
Англо-русский
экономический словарь / под .ред. проф. д.э.н. А.В. Аникина М.: 1977: Изд.
Русский язык.
6.
Банковское
дело . Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин и др.
– М:. Инфра, 2004 стр. 222
7.
Банковское
дело: Учебник / Под ред. Д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.:
Экономистъ, 2004., 751 с.
8.
Банковское
дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы,
кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г.
Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.
9.
Большой
экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. –М.:
Институт новой экономики, 2002.- 1280 с.
10.
Бычков В.П.; А.В.
Бердышев. О банковских резервах // Банковское дело - 2005, №4, стр. 21
11.
Ветрова А.В.
Кредитное бюро: проблемы и решения // Банковское дело – 2000 г. - №11 – с. 12 – 16.
12.
Вешкин
Ю.Г. ,Банковские системы зарубежных стран курс лекций /Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян
.-М.: Экономист 2004. – 400 с.
13.
Видяпин К. Н. Экономическая теория./ Ташкент: издательство ташкентского
финансового института, 2002 – 256 стр.
14.
Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // «Финансовый
контроль» №2, 2004, стр. 18
15.
Едронова
В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования //
Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5
16.
Жарковская
Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.
17.
Жуков
Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. –
600 с.
18.
Зверев А. Ф. Экономическая теория./ под ред проф. Зверева
издательство РУДН: М:., 2000 – 301 стр.
19.
Иванов
В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций
кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.
20.
Коэффициентный
анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2005,
№4, стр. 28
21.
Лаврушин,
О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М., 2002. - 524 с.
22.
Лепетиков Д. И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями.
// «Финансовый директор» №5, 2002
23.
Ли О.В. Об оценке
кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит -
2005, №4, стр. 21
24.
Методическое
пособие по выполнению комплексного экономического анализа хозяйственной
деятельности организаций для студентов экономических специальностей/ Под ред.
К.э.н. Хутыз З.А., - Майкоп.: 2001г., 43с.
25.
Молчанов
А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика./ М.: Финансы и
статистика, 2001
26.
Москвин
В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий,
// Банковское дело. – 2002. № 4.
27.
Общая
теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и
др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 256с.
28.
Овчаров
А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. –
1998.-№1. –С.15-16.
29.
Ольшаный
А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар.
бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2001. – 351с.
30.
Организация
работы в банках : в 2-х томах: пер. с англ.- М.: Финансы и статистика./Д.
Макнотон, Д. Карлсон и др. – 2002. – 336 с.
31.
Основы
банковского дела в РФ:Учеб. Пособие /под ред. О.Г, Семенюты.- Ростов-на-Дону:
Феникс , 2001 – 448с.
32.
Остапенко В.В.
Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы
– 2000 г. - №8. с. 6 – 23.
33.
Официальный сайт
«РОСБАНКА» - http://www.rosbank.ru/
34.
Официальный сайт
Банка "Центральное ОВК" - http://centr.ovk.ru/
35.
Официальный сайт
ЦБ РФ http://www.cbr.ru/
36.
Панова
Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1997. – 464с.
37.
Рябова И.Б.
Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит – 2001 г. - № 7. с. 18 – 44.
38.
Сайт для
специалистов банковского дела - http://www.bankir.ru/
39.
Сенчагов,
В.К. Финансы, денежное обращение и кредит.: учебник / В.К. Сенчагов, А.И.
Архипова.- М.: Проспект, 2002. - 496 с.
40.
Симановский А.Ю.
Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы
методологии (часть вторая) // Деньги и кредит. – 2004 . - №1. – с.17
41.
Симановский А.Ю.
Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы
методологии// Деньги и кредит. – 2003 . - №11. – с.16
42.
Стратегия
развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С.
и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 1999. –
299с.
43.
Тамбовцев
В.Л. Инновационная активность российских банков. //Экономический альманах.
2002. № 2.
44.
Тихомирцева Е.В,
Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. -2003, №9 стр 12
45.
Усоскин
В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2001.
46.
Уткин
Э.А., Морозова Г.И., Морозова Н.И. Инновационный менеджмент. М.: АКАЛИС, 2002.
47.
Шаламов Г.А..
Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское
дело - 2005, №4, стр. 26
48.
Шеремет
А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и
статистика, 2000. – 455 с.
49.
Ширинская
Е.Б. Операции коммерческих банков. / М.: Финансы и статистика. 2002.
50.
Штайн
фон Й.-Х Раннее распознавание кредитных рисков.: Штудгарт, 1982, стр. 163.
51.
Экономикс:
Англо-русский словарь-справочник/Э. Дж. Долан, Б.И, Домненко. – М.: Лазурь,
1994 – 544 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ
1
Таблица
1
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46 |