Отчет по практике: Организация работы "Азиатско-Тихоокеанского Банка"
Результаты
проведенной ревизии рассматриваются руководителем кредитной организации и
даются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей по
устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся в
отдельном деле.
3.8 Подкрепление
денежной наличностью и другими ценностями филиалов и внутренних структурных
подразделений
Для
доставки ценностей старший бригады инкассаторов предоставляет в кредитную
организацию - отправителю доверенность на прием и доставку ценностей.
Подкрепление
денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом
кредитной организации другого филиала этой кредитной организации производится
на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и
заведующего кассой, заверенными печатью филиала.
Внутреннее
структурное подразделение кредитной организации подкрепляется на основании
заявки кассового работника этого внутреннего структурного подразделения.
В
кредитной организации - отправителе на необходимую сумму подкрепления
выписывается расходный ордер.
Выдача
денежной наличности и других ценностей инкассаторам, кассовому работнику
внутреннего структурного подразделения производится заведующим кассой или
специально выделенным кассовым работником.
При
получении денег и ценностей инкассаторы предъявляют документы, удостоверяющие
личность, и доверенность. Прием денег и ценностей инкассаторами, кассовым
работником внутреннего структурного подразделения осуществляется по пачкам с
проверкой правильности и целости упаковки, наличия на верхних накладках
необходимых реквизитов, целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише;
по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости
упаковки и пломбы.
Обнаруженные
в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не
подлежат.
На
денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются
отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации,
и его подпись скрепляется печатью.
Описи
составляются в трех экземплярах. Первый экземпляр описи отправляется в
кредитную организацию - получатель, внутреннее структурное подразделение,
второй экземпляр остается в кредитной организации - отправителе, третий
экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению
инкассации.
При
подкреплении кредитной организацией наличной иностранной валютой филиала,
внутреннего структурного подразделения, а также одним филиалом кредитной
организации другого филиала этой кредитной организации на иностранную валюту,
отправляемую через инкассаторов, составляется опись, в которой указываются:
номер сумки, наименования (коды) и номиналы валют, сумма по каждому
наименованию (коду) и номиналу наличной иностранной валюты.
После
проверки инкассаторы под контролем заведующего кассой или специально
выделенного кассового работника кредитной организации - отправителя упаковывают
денежную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются
заведующим кассой (специально выделенным кассовым работником). На ярлыке к
сумке проставляются: сумма вложения, дата, подпись и именной штамп заведующего
кассой (специально выделенного кассового работника) кредитной организации -
отправителя.
Денежная
наличность и ценности вкладываются в отдельные сумки.
В случае
выдачи денежной наличности и ценностей, упакованных в сумки, заведующий кассой
или специально выделенный кассовый работник кредитной организации - отправителя
подготавливает необходимую для подкрепления сумму и вкладывает в сумку. Сумка
упаковывается вышеизложенным порядком.
Инкассаторы
принимают сумки по надписям на ярлыках с проверкой их целости, наличия целых и
четких оттисков пломб.
В приеме
денежной наличности и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается в
расходном кассовом и мемориальном ордерах и на втором экземпляре описи,
кассовый работник внутреннего структурного подразделения расписывается в расходном
кассовом и мемориальном ордерах.
Прием
денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим
кассой кредитной организации - получателя, кассовым работником внутреннего
структурного подразделения по надписям на верхних накладках пачек с проверкой
количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых
реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности
и целости упаковки и пломб.
Пачки и
мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке,
принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии
инкассаторов. О результатах пересчета составляется акт в 3 экземплярах. Акт
подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и
ценностей. В акте указываются: дата приема, кем и в чьем присутствии был
произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были
деньги или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денег
или ценностей. Первый экземпляр акта помещается в кассовые документы кредитной
организации - получателя, внутреннего структурного подразделения, второй
экземпляр передается кредитной организации - отправителю, третий экземпляр
передается подразделению инкассации.
Прием
денежной наличности и ценностей, выданных в кредитной организации - отправителе
инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной
организации - получателя, кассовым работником внутреннего структурного
подразделения по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок,
наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия номера сумки номеру,
указанному в описи. При предъявлении инкассаторами сумки, имеющей повреждения,
заведующий кассой, кассовый работник внутреннего структурного подразделения
принимают денежную наличность и ценности полистным (поштучным) пересчетом в
вышеизложенном порядке.
Заведующий
кассой кредитной организации - получателя, кассовый работник внутреннего
структурного подразделения и старший бригады инкассаторов расписываются в
приеме сумок с денежной наличностью (ценностями), наличных денег и ценностей на
первом и третьем экземплярах описи. Первый экземпляр описи направляется в
кассовые документы кредитной организации - получателя, внутреннего структурного
подразделения, третий экземпляр описи передается подразделению инкассации.
Для
зачисления принятых денег в кассу в кредитной организации - получателе, внутреннем
структурном подразделении выписывается приходный ордер.
На
обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной
организации - отправителе излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный
денежный знак в кредитной организации - получателе составляется акт в двух
экземплярах.
Первый
экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен
кассовый просчет, к нему прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все
бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая
упаковка с оттисками (оттиском) клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с
пломбой, в которых был обнаружен излишек, недостача или сомнительный денежный
знак.
3.9 Порядок
формирования и упаковки банкнот и монеты
В кредитных
организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок
формирования и упаковки рублевой денежной наличности.
Рассортированные
по достоинствам и годам образца годные и ветхие банкноты, а также годная к
обращению и дефектная монета формируются и упаковываются кассовыми работниками
отдельно.
Каждые
сто листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются
в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно или кольцевой поперечной
бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: «Банкноты
Банка России», сумма, количество и достоинство банкнот, год образца, «Без
гарантии. При получении пересчитывать». На бандероли проставляются: полное
официальное или сокращенное наименование кредитной организации (кредитной
организации и филиала; кредитной организации, филиала и внутреннего
структурного подразделения), банковский идентификационный код
расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной
организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника,
производившего сортировку и пересчет банкнот.
Каждые
десять корешков одного достоинства формируются в полную пачку по одной тысячи
листов, которая снабжается верхней и нижней накладками из картона.
Верхняя
накладка имеет стандартные реквизиты: «Банкноты Банка России», сумма,
количество и достоинство банкнот, год образца. При формировании пачки банкнот
на верхней накладке проставляются: полное официальное или сокращенное
наименование кредитной организации (кредитной организации и филиала; кредитной
организации, филиала и внутреннего структурного подразделения), банковский
идентификационный код расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое
обслуживание кредитной организации (филиала), дата упаковки, именной штамп и подпись
кассового работника, считавшего и формировавшего банкноты в пачки.
Полные
корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать полные пачки,
упаковываются в неполные пачки. На верхней накладке неполной пачки
проставляются: полное официальное или сокращенное наименование кредитной
организации (кредитной организации и филиала; кредитной организации, филиала и
внутреннего структурного подразделения), банковский идентификационный код
расчетно-кассового центра, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной
организации (филиала), дата, именной штамп и подпись кассового работника,
надпись «Банкноты Банка России», сумма (цифрами и прописью), количество и
достоинство банкнот, год образца.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 |