Дипломная работа: Управление кредитными операциями коммерческого банка
Кредитные операции играют
большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной
сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Здесь
важно, что кредитные операции создают благоприятные условия не только для
успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для
экономического использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации
могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных
средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
С появлением в стране банковских
учреждений негосударственного типа, коммерческих банков, организованных в форме
паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих
принципах, положено начало модели организации кредитного дела, отличительная
черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных
банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается
возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось
государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной
основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация
кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к
методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.
Место и роль кредита и кредитных
операций в экономической системе общества определяется, прежде всего,
выполняемыми им функциями:
перераспределительная функция;
В условиях рыночной экономики
рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,
откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной
деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более
высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных
отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора
экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся
объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в
некоторых случаях практическая реализация указанной функции может
способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно
проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив
капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в
том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших
задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное
определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных
ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно
необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды
отдельных субъектов хозяйствования.
экономия издержек обращения;
Практическая реализация этой
функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредитных операций,
источником которых выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной
разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов
хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых
ресурсов.
Именно поэтому столь широкое
распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных
оборотных средств, используемыми практически всеми категориями заемщиков и
обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно,
и экономию общих издержек обращения.
ускорение концентрации капитала;
Процесс концентрации капитала
является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной
целью любого субъекта хозяйствования.
Реальную помощь в решении этой
задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб
производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить
дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее
для расчетов с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем
ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить,
что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной
экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для
решения задач ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной
деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных
условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить
процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в
период плановой экономики сфер деятельности.
обслуживание товарооборота;
В процессе реализации этой
функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и
денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в
сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные
карточки и так далее, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными
операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на
внутреннем и международных рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи
играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений
товарообмена.
ускорение научно-технического
прогресса;
Наиболее наглядно роль кредита в
его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования
деятельности научно - технических организаций, спецификой которых всегда
является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением
капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное
функционирование большинства научных центров немыслимо без использования
кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных
процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных
разработок, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в
числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Банковское кредитование
осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые
представляют собой требования к организации кредитного процесса.
К принципам кредитования
относятся:
возвратность и срочность;
Возвратность является той
особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других
экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не
может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита,
его атрибутом.
Возвратность и срочность
кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно -
свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства
не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных
сегментов рынка, в них и уходят.
Главная особенность таких
средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в
банк на условиях срочных депозитов. Поэтому, величина и сроки финансовых
требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение
этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования
представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип
срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в
строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное отражение фактор
времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности
кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных
средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой
количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается
срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое
подлинное назначение.
дифференцированность;
Дифференцированность
кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к
вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда
должна предоставляться только тем фирмам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе
показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояние
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить
кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков
оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность
хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и
в перспективе.
обеспеченность кредита;
Этот принцип выражает
необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое
выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые
гарантии.
платность банковских ссуд;
Этот принцип выражает
необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка
кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая
сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно
полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое
выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
перераспределение части прибыли
юридических и дохода физических лиц;
регулирование производства и
обращения путем перераспределения ссудных капиталов на отраслевом,
межотраслевом и международном уровнях;
на кризисных этапах развития
экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка банковского процента -
это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать
стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий,
побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование
привлеченных средств. Для того, чтобы определить какую роль играют кредитные
операции в экономике, необходимо рассмотреть организацию процесса кредитования.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 |