Дипломная работа: Управление банковской ликвидностью
Норматив текущей ликвидности
соблюдается, он увеличился на 5,6% за анализируемый период и составил 65,7%.
Это связано с ростом погашения кредитных обязательств, как физических лиц, так
и организаций с учетом привлечения вкладов и сроков выдачи кредитов. Банк
контролирует привлечение вкладов для своевременной выплаты своих обязательств.
Резкого увеличения или уменьшения этого показателя не произошло, что
свидетельствует о стабильном финансовом состоянии банка. Коэффициент
долгосрочной ликвидности имеет тенденции к увеличению с 90,5% до 101,8%. Темп
прироста составил 12,5%,что связано с увеличением доли долгосрочных активов в
общей структуре активов с 15,4% до 21,3% и сокращением доли кредитов со сроком
погашения от 1 до 6 месяцев с 25,9% до 21,0% за анализируемый период (таблица 7).
В связи с увеличением капитала банка
с 173,0 млрд. рублей до 347,3 млрд. рублей к 2007 году мы наблюдаем положительную
динамику норматива Н6 (таблица 1). Максимальный размер риска на одного заемщика
уменьшился на 1,6% по сравнению с 2006 годом до 21,5%, при нормативном значении
25%, что связано с проведением успешной диверсификации кредитного портфеля.
Максимальный размер крупных кредитных рисков – норматив Н7 – уменьшился на
58,4% и 31,9% соответственно в 2006 и 2007 годах по сравнению с 2005 годом,
хотя за последний год наблюдается увеличение этого коэффициента на 26,5%.
Следует отметить, что на сокращение норматива Н7 помимо возможного ужесточения
контроля со стороны банка за выполнением нормативов, оказало влияние увеличение
капитала банка на 26,7% за анализируемый период (таблица 1). Поскольку крупным
считается кредит, превышающий 5% капитала банка, то совокупная величина крупных
кредитов напрямую зависит от размера этих 5%. Следовательно, увеличение
капитала ведет к повышению границы, после которой кредит считается крупным. А
значит, при прочих равных условиях, совокупный размер крупных кредитов
колеблется то в сторону увеличения, то в сторону уменьшения, но не превышает
нормативного значения, равного 800%. Так значение Н7 в 2007 году меньше
нормативного на 633,1%.
Положительным моментом является
прирост норматива достаточности собственных средств Н1 на 6,3%. На начало 2007
года он составил 11,8%. Основным источником прироста норматива Н1 является
увеличение капитала банка на 94,4 млрд. рублей, что обусловлено приростом
прибыли на 35,7%. Только за счет прибыли капитал увеличился на 48,8 млрд.
рублей (таблица 1). Норматив Н1 снизился за период 2006-2007 годов на 0,3% в
результате проведения Сбербанком России активных операции по кредитованию
юридических и физических лиц. В настоящее время значение указанного
коэффициента превышает предельно допустимый уровень, установленный Банком
России, равный 10% на 1,8%, и свидетельствует о достаточности собственного
капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных
расходов. Но есть необходимость и возможность еще больше увеличить значение
этого коэффициента до уровня 16 - 17% к середине 2008 года путем
дополнительного выпуска обыкновенных акций и, следовательно, увеличения
капитала банка практически вдвое, что сделает ссудный портфель более
качественным и диверсифицированным и уменьшит концентрацию крупных кредитных
рисков.
С уверенностью можно заявить, что
нормативы ликвидности выполнены с солидным запасом. Однако следует заметить,
что прибыльность работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его
работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ. То есть запас в нормативах
может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка, а с другой – о не
использовании возможностей, и, как следствие о недополучении прибыли.
Проведение анализа нормативов ликвидности является недостаточным условием
полной и достоверной оценки действительного уровня ликвидности банка. По ходу
второй главы будет проведен более полный анализ деятельности Сбербанка России,
обязательно предполагающий взаимоувязку показателей ликвидности с анализом
риска и прибыльности банковской деятельности, который опишет реальную картину
дел Сбербанка России в разрезе ликвидности его баланса [32].
2.3 Оценка платежеспособности и
прибыльности Сбербанка России на базе рассчитанных коэффициентов ликвидности
Анализ деятельности Сбербанка России
с точки зрения доходности, надежности, платежеспособности, ликвидности, степени
риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков,
является крайне необходимым. Он позволяет сформировать соответствующие
направления в кредитной, депозитной и инвестиционной политике. Результаты
анализа дают возможность разрабатывать концепцию развития Сбербанка России, как
на ближайший период времени, так и на длительную перспективу, вырабатывать
рекомендации по улучшению и совершенствованию работы банка [44].
Оценка портфеля банка имеет целью
выяснить на основе анализа по вертикали динамические изменения структуры
активов и привлеченных средств банка, определить масштабность активно –
пассивных операции, совокупного дохода и прибыли банка. На основе
горизонтальной оценки активно-пассивных статей баланса банка анализируются
изменения в динамике путем сопоставления данных за различные периоды [47].
На основе распределения статей
активов бухгалтерского баланса за анализируемый период с использованием методов
сравнения определяются пропорции между статьями, выявляются тенденции в их
изменении. В итоге прослеживается, в какой мере эти изменения и отклонения
являются результатом целенаправленного управления активами с точки зрения
требований соблюдения должного уровня ликвидности и обеспечения наибольшей
прибыльности операций банка. Такая направленность анализа актива бухгалтерского
баланса предполагает характеристику размещения средств, прежде всего между
категориями активов, которые обеспечивают банку прямой доход, и активов,
которые представляют собой гарантию сохранности средств вкладчиков. Расчеты
оформлены в виде таблицы 3 (приложения 3,4 и 5).
Таблица 3 Структура и динамика
активов бухгалтерского баланса Сбербанка России за 2005-2007 года
Статьи актива баланса |
Годы |
Отклонения |
2005 |
2006 |
2007 |
Сумма, млрд. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма млрд. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, млрд. руб. |
Удельный вес, % |
В абсолютном измерении
(+/),
млрд. руб.
|
Темп роста, % |
2005- 2006
гг.
|
2006- 2007гг. |
2005-2006
гг.
|
2006-2007
гг.
|
Денежные средства |
48,3 |
2,5 |
62,0 |
2,4 |
90,1 |
2,6 |
+13,6 |
+28,1 |
128,2 |
145,3 |
Средства в ЦБ РФ |
86,6 |
4,5 |
85,2 |
3,4 |
87,1 |
2,5 |
-1,4 |
+1,9 |
98,3 |
102,3 |
Обязательные резервы в ЦБ РФ |
45,0 |
2,3 |
56,8 |
2,2 |
77,9 |
2,2 |
+11,8 |
+21,1 |
126,3 |
137,2 |
Чистая ссудная
задолженность
|
1 353 |
69,6 |
1 859 |
73,3 |
2 619 |
75,3 |
+506 |
+760 |
137,4 |
140,9 |
Чистые вложения в ценные бумаги для
продажи |
77,1 |
4,0 |
86,7 |
3,4 |
72,0 |
2,1 |
+9,7 |
-14,7 |
112,5 |
83,0 |
Основные средства |
86,9 |
4,5 |
132,0 |
5,2 |
147,5 |
4,2 |
+45,1 |
+15,5 |
151,9 |
111,8 |
Всего активов |
1 944 |
100 |
2 537 |
100 |
3 478 |
100 |
+593 |
+940 |
130,5 |
137,1 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |