Дипломная работа: Управление банковской ликвидностью
Дипломная работа: Управление банковской ликвидностью
Введение
Актуальность
выбранной темы подтверждается тем, что банковская деятельность в России в
последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с
одной стороны радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой –
внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.
Одним из важнейших условий развития российского финансового рынка, укрепления
рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество
является глубокое и всестороннее реформирование отечественной банковской
системы.
Взаимосвязь
финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих
странах, прежде всего из-за финансовой слабости других российских участников
рынка. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка
непосредственно связаны с развитием российской банковской системы. Современное
состояние банковского сектора можно охарактеризовать как относительно
стабильное.
Безусловно,
актуальными в настоящее время, остаются проблемы повышения эффективности управления
ликвидностью, как для отдельных кредитных организаций, так и кредитно -
финансовой системы в целом. Банки – кровеносная артерия всей экономики страны. В процессе
деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные
экономические интересы широкого круга организаций, граждан, которые являются
его акционерами, вкладчиками, кредиторами. Поскольку банкротство банка, а
особенно Сбербанка России, возникшее в результате нехватки ликвидных средств,
может привески экономику России в кризисное состояние, государство в лице
Центрального банка России, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка
и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и
надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием
ликвидности, финансовым положением.
Для
осуществления операционной деятельности, которая связана с привлечением денежных
средств и их размещением за определенный период, банку нужны средства в их
ликвидной форме, то есть такие активы, которые могли бы легко и быстро
превратиться в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен обеспечивать не только
количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но
и добиваться минимизации рисковых операций, соответствия характера банковских
активов специфике мобилизованных им ресурсов. Ликвидность рассматривается в
данной работе как важнейшая характеристика деятельности банка,
свидетельствующая о надежности и стабильности.
Каждый
коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей
ликвидности на заданном уровне, анализировать ее состояние за конкретные
периоды времени, прогнозировать результаты деятельности и проводить в
последующем научно обоснованную экономическую политику в области формирования
уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных
заемных средств, активных кредитных операций.
В экономической литературе понятие
ликвидности в достаточной мере не определено. Над этой проблемой работают
известные российские и зарубежные экономисты. В современных условиях существует
достаточное количество публикаций, посвященных теории и практике повышения
ликвидности коммерческих банков, проводятся дискуссии, обучающие семинары с
участием деловых кругов и представителей органов власти и управления, вносящие
различные практические рекомендации по вопросам реформирования банковской
системы России. В буквальном же смысле термин ликвидность (от латинского liguidus – жидкий, текучий) обозначает
легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих
активов в денежные средства. Нормативный документ Банка России определяет
банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается
способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».
Цель
выпускной квалификационной работы – рассмотреть применение теорий управления
ликвидностью на практике. Достижение поставленной цели предполагает решение
следующих задач:
раскрыть
сущность ликвидности как одного из основных критериев финансовой устойчивости;
оценить
финансовое состояние Сбербанка России в разрезе ликвидности его баланса;
предложить
рекомендации по улучшению ликвидности коммерческих банков РФ.
Объект
исследования - Сбербанк России. Предметом исследования являются методики оценки
ликвидности коммерческого банка. Информационной базой исследования послужили
данные бухгалтерского учета и отчетности коммерческого банка за 2005 - 2007гг.
Дипломная
работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных
источников. Практическая значимость дипломной работы заключается во внедрении
рекомендаций по повышению ликвидности Сбербанка России на основе проведенного
анализа его деятельности и сделанных выводов по совершенствованию управлением
ликвидностью банка. В данной дипломной работе используются методы
сравнительного анализа, монографические, абстрактно-логические, графические,
экономико-статистические и другие методы.
Теоретическую
и методическую основу работы составили нормативно-законодательные акты,
регулирующие вопросы банковской деятельности в области управления ликвидностью;
публикации отечественных и зарубежных экономистов таких, как Г.Н. Белоглазова,
В.И. Колесников, О.И. Лаврушина, В.Е.Черкасов, Дж. Ф. Синки, Э. Рид и других;
статьи Н.Ю Ивановой, С.А. Румас, А.К. Романовой и других экономистов по
вопросам ликвидности, опубликованные в экономических журналах таких, как «Банки
и банковское дело», «Банковский вестник», «Деньги и кредит» и другие.
Глава
1. Ликвидность как один из основных критериев оценки финансовой устойчивости
1.1
Понятие ликвидности и факторы, определяющие ее уровень
Сегодня
одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных
аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и
кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность. Термин «ликвидность»
(от латинского liguidus – жидкий,
текучий) в буквальном смысле слова обозначает легкость реализации, продажи,
превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства [40].
В
отечественной экономической литературе понятие ликвидности в достаточной мере
не определено. Ликвидность какого-либо хозяйственного агента можно представить,
как его способность отвечать по всем своим обязательствам в обусловленный срок.
Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в
ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могут быть превращены в денежную
наличность с небольшим риском потерь, либо вообще без риска [6].
Ликвидность
банка нередко определяют, как способность банка приобретать наличные средства в
Центральном банке РФ или банках - корреспондентах по разумной цене. В целом
ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы,
приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции,
облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты
[37].
Актуальность
проблемы разработки всестороннего и четкого определения критериев ликвидности,
анализ которой дает максимум информации для оценки устойчивости банка,
продиктована необходимостью более тщательного заключения о финансовом состоянии
и перспективах развития банка как для его клиентов вкладчиков и кредиторов, так
и Центрального банка, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных
операций [37].
Ликвидность
является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со
стороны населения. Ликвидность банка характеризуется такими чертами, как
надежность и финансовая устойчивость. Под надежностью понимается гарантия того,
что банк в своей деятельности наряду с собственными коммерческими интересами
обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет
другие принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством
диверсифицированного подхода при размещении привлеченных ресурсов [40].
Ликвидность
для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать
своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса
банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком
пассивов.
Нормативный
документ Банка России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет
банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается
способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств»
[4].
Известный
ученый Дж. Синки следующим образом рассматривает данное понятие: «Ликвидность
необходима банкам главным образом, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и
удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для
банков проблемы ликвидности» [27].
Американский
экономист Э.Рид применительно к банку следующим образом подходит к данной
проблеме: «Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других
ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных
источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых
обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для
удовлетворения любых непредвиденных финансовых нужд» [33].
С
учетом вышеизложенного можно сделать вывод о том, что ликвидность банка
непосредственно связана с теми активами, которыми располагает банк. Дж. Синки
писал: «Способность банка…. обеспечивать ликвидность требует наличия высоко
ликвидных и легко перемещаемых финансовых активов. Требование ликвидности
означает, что финансовые активы должны быть доступны для владельцев в
кратчайшее время (в течение дня или того менее) по номиналу. Требование
перемещаемости означает, что права на владение финансовыми активами должны быть
передаваемыми по номиналу другому экономическому субъекту, причем в форме,
приемлемой для него» [22].
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |