Дипломная работа: Управление банковской ликвидностью
Управление активами с помощью научных
методов и исследования операций предполагает использование более сложных
моделей и современного математического аппарата для анализа сложных
взаимосвязей между различными статьями банковского баланса и отчета о прибылях
и убытках. Этот подход требует идентификации переменных, находящихся и не
находящихся под контролем руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых
переменных. Главное преимущество этого метода - тщательное определение целей и ограничений.
Более того, этот процесс принуждает руководство банка изучать портфель кредитов
и инвестиций для выявления объемов различных видов инвестиций, возможность дохода
и издержек по ним. Основной недостаток использования научных методов управления
касается мелких банков. Он предполагает наличие квалифицированных сотрудников и
вычислительного оборудования [8].
Для количественной и качественной оценки
ликвидности коммерческих банков в мировой практике используются разнообразные
показатели, отражающие надежность и финансовую устойчивость банка, безопасность
его деятельности. Одновременно эти показатели выступают в качестве критериев
оценки деятельности коммерческого банка. В большинстве стран показатели ликвидности
законодательно регламентируются, т. е. устанавливается перечень оценочных
показателей и их границы.
Для оценки ликвидности банка
используется система нормативов, определяющих желательные или допустимые с
точки зрения регулирующих органов соотношения отдельных активных и пассивных
статей баланса. Такая система обычно включает в себя нормативы текущей, кратко-
и долгосрочной ликвидности, характеризующие устойчивость пассивов, подвижность
активов, соответствие между пассивными и активными операциями по срокам их
проведения, способность банка выполнять свои обязательства.
Так, например, в США наиболее
употребительными являются показатели, представляющие собой отношение к
привлеченным средствам (депозитам): кассовых активов (первичные резервы /
депозиты); кассовых активов и вложений в государственные ценные бумаги;
выданных кредитов.
Уровень первого показателя для
обеспечения ликвидности банка принято иметь не менее 5-10%; уровень второго –
не менее 15-25%. Второй показатель используется также в Японии, но как
обязательный для выполнения всеми банками. Его уровень не должен быть менее
30%. Оценка третьего показателя осуществляется в динамике. При этом установлена
зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка
ниже. Одновременно рассчитывается и оценивается доля кредитов в общей сумме
активов как отражение диверсифицированности активов. Оптимальный уровень этого
показателя 65-70%.
В других странах показатели того же
назначения рассчитываются как соотношения активных и пассивных статей,
учитывающих средства, привлеченные или размещенные на определенный срок.
Во Франции такой срок установлен в 3
месяца. То есть коэффициент ликвидности здесь исчисляется как отношение суммы
размещенных средств, срок платежа по которым наступает через 3 месяца, легко
реализуемых ценных бумаг и наличных средств к сумме средств, привлеченных до
востребования и на срок до 3 месяцев. Коэффициент рассчитывается ежеквартально,
при этом его уровень не должен быть ниже 60 %. Это означает, что в виде ссуд
или вложений в другие активы на срок не более 3 месяцев банки должны разместить
не менее 60 % тех средств, которые они привлекли на срок до 3 месяцев.
Остальные 40 % они могут разместить на более длительные сроки, обеспечивая,
таким образом, трансформацию краткосрочных ресурсов в средне- и долгосрочные
вложения [13].
В Англии коэффициент ликвидности
рассчитывается как отношение, в числителе которого - наличные деньги, остатки
на счетах "ностро", активы, размещенные до востребования в 1 день,
ценные бумаги, включая векселя, принимаемые к переучету, а в знаменателе - вся
сумма привлеченных средств. Установлена ежемесячная отчетность перед Банком
Англии по соблюдению этого показателя, минимально допустимое его значение определено
на уровне 12,5 %.
В Германии банки отчитываются о
состоянии своей ликвидности ежемесячно перед Немецким федеральным банком,
используя следующие коэффициенты, но за более длительные сроки: краткосрочные и
среднесрочные вложения (до 4-х лет) к равнозначным по срокам привлечения
ресурсам и сберегательным вкладам; долгосрочные вложения (на срок 4 и более
лет) к привлеченным ресурсам на этот же срок.
Большое значение во многих зарубежных
странах придается ограничению крупных кредитных рисков для обеспечения ликвидности
банков. Так, в США в середине 70-х годов были узаконены два показателя:
отношение выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз, или
отношение выданных кредитов к капиталу должно составлять не более 0,1. Во
Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не
должен превышать 75% суммы собственных средств банка. В Германии сумма выданных
кредитов и участия не должна превышать собственные средства банка более чем в
18 раз. Каждый из пяти крупных кредитов, составляющих более 15% суммы
собственных средств, не должен превышать последние более чем в 3 раза, а все
вместе эти пять кредитов не должны превышать собственные средства банка более
чем в 8 раз. Самый крупный кредит не должен превышать 75% собственных средств банка
[28].
В России формирование механизма
оценки ликвидности коммерческих банков началось сразу после возникновения
двухуровневой структуры банковских учреждений.
В Федеральном законе "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" указывается, что
Банк России может устанавливать для кредитных организаций нормативы
ликвидности, определяемые как отношение ее активов к пассивам с учетом сроков,
сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение
ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования,
краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных
активов [4].
С 16 января 2004 года введена в
действие новая Инструкция № 110-И "Об обязательных нормативах банков».
Отличительной чертой новой Инструкции стала близость ее содержания,
методологии, числовых параметров к международным стандартам. В связи с этим все
экономические нормативы, устанавливаемые указанной Инструкцией, носят
обязательный характер. Старая Инструкция делила экономические нормативы на
обязательные к исполнению и оценочные, которые рекомендовались коммерческим
банкам "для расчетов при регулировании их активных и пассивных операций с
точки зрения поддержания ликвидности". Индикативность этих оценочных
нормативов нередко вела к их игнорированию, тогда как именно эти нормативы
должны способствовать качественному управлению ликвидностью в коммерческих
банках [4].
Настоящая Инструкция устанавливает
следующие обязательные нормативы ликвидности.
1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) - регулирует риск потери банком
ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам
до востребования.
Н 2 =ЛА М: ОВ М
х 100%>= 15%, (1)
где ЛАМ - высоколиквидные
активы - денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства,
драгоценные металлы, иностранная валюта, остатки денежных средств на корсчете в
Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги;
ОВМ - обязательства до
востребования - в расчет включаются 20 % от остатков средств по счетам до
востребования (остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка,
остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и
организаций, остаткам средств на счетах "лоро", вкладам и депозитам
до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования).
Минимально допустимое значение
норматива Н2 устанавливается в размере 15% [4].
2. Норматив текущей ликвидности (Н3) - отношение суммы ликвидных активов
к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Поддержание Н3 на требуемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое
соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и
сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.
Н3=ЛА Т: ОВ Т х
100%>= 50%, (2)
где ЛАТ - ликвидные активы
- наличность и быстрореализуемые активы и аналогичных платежей в пользу банка;
ОВТ - обязательства до
востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение
норматива Н3 устанавливается в размере 50% [9].
3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение выданных банком
кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также к обязательствам
банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым
обязательствам на срок свыше года. По экономическому содержанию данный норматив
имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3, оценивает и контролирует
деятельность банка по обеспечению им своей ликвидности и своевременному выполнению
долговых обязательств.
Н4 = К РД: (К + ОД)
х100%<=120%, (3)
где КРД - кредиты,
выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до
погашения свыше года, а также 50 % гарантий и поручительств, выданных банком
сроком действия свыше года;
ОД - обязательства банка по
депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке
долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной
валюте);
К - собственные средства (капитал)
банка.
Максимально допустимое значение
норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
4. Норматив общей ликвидности (Н5)
рассчитывается, чтобы знать в каких предельных пропорциях необходимо и
экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета Н5,
чтобы они одновременно обеспечивали и должный уровень ликвидности баланса, и
высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения Н5 -
банк теряет ликвидность, при повышении - реальные потери по доходам от активных
операций.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |