Дипломная работа: Совершенствование методики планирования инвестиционного развития предприятия
Движение
денежных средств на предприятии
Таблица2.13 - оценка движения
денежных средств по видам деятельности |
Показатель |
Всего |
Текущ. деят-ть |
Инвест.
деят-ть
|
Финансовая деят-ть |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Остаток денежных средств
всего |
107 |
Х |
Х |
Х |
2. Поступило денежных
средств |
6638 |
6105 |
533 |
|
3. Направлено денежных
средств |
6731 |
6731 |
|
|
4. Остаток денежных средств
всего |
14 |
Х |
Х |
Х |
Приток (+) |
|
|
533 |
|
Отток (-) |
93 |
626 |
|
|
Искусство управления денежными средствами состоит в том, чтобы
держать на счетах минимально необходимую сумму , которая необходима для текущей
деятельности. За анализируемый период денежные средства предприятия уменьшились
на 93 т.р. и составили на конец года 14 т.р. Все поступившие денежные средства
направлены в текущую деятельность на приобретение товаров, услуг, сырья и
материалов, топлива, энергии и других оборотных активов; на оплату труда, на
расчеты по налогам и сборам. Средства от инвестиционной деятельности получены
за счет продажи объектов основных средств. Превышение оттоков над притоками
приводит к нехватке денежных средств и увеличению потребности в кредите. Приток
денежных средств наблюдается только от инвестиционной деятельности (+533т.р.).
В целом в отчетном периоде наблюдается отток средств. Отсутствие необходимого
запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях.
Анализ рентабельности хозяйственной деятельности
предприятия
Если предприятие получает прибыль, то оно считается рентабельным. Показатели,
характеризующие рентабельность, характеризуют относительную прибыльность. Для
объективной оценки эффективности хозяйственной деятельности необходимо
охарактеризовать динамику уровня рентабельности.
Таблица2.14 - показатели рентабельности
хозяйственной деятельности
|
Показатель
|
2002 год
|
2003 год
|
Абсолют. откл-ния (+,-)
|
Балансовая прибыль(т.р.) |
-3223 |
-3370 |
-147 |
Объем реализации(т.р.) |
5720,53 |
5609,986 |
-110,544 |
Средние остатки всех активов (т.р.) |
24145 |
24628 |
483 |
Рентабельность продаж (%) |
-56 |
-60 |
-4 |
Рентабельность активов (%) |
-13,35 |
-13,68 |
-0,33 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 |