Дипломная работа: Нормативы ликвидности банка, методика их исчисления и анализ (на примере филиала № 616 ОАО АСБ "Беларусбанк")

Рисунок 2.1- Динамика активов и
пассивов до востребования
Теперь определим - насколько
изменился коэффициент мгновенной ликвидности за счет каждого фактора.
Влияние фактора – (увеличение общей
суммы пассивов) рассчитаем по формуле (2.2):
Кусл.п =- 98,8% - 56,7% = -155,5%
Из произведенных расчетов следует,
что увеличение показателя мгновенной ликвидности обусловлено изменением объема
активов на 56,7%, а изменение пассивной части привело к снижению показателя на
155,5%. Зная, насколько изменился результативный показатель за счет числителя и
знаменателя, т.е. активной и пассивной части - можно применив способ
пропорционального деления определить влияние факторов второго порядка –
составляющих активов и пассивов [21,с.34].
Расчет влияния каждого фактора (DК) определим по следующим формулам: К
усл. а
DКак = х DАк , (2.3) DАк + DАк/сч+ DАфор + DАпр К усл. а
DК Ак/сч = хD Ак/сч , (2.4) DАк + DАк/сч + DАфор + DАпр
К усл. а
DК Афор = х DАфор, (2.5) DАк + DАк/сч+ DАфор +D Апр
К усл. а
DК Апр = х D Апр, (2.6) DАк + DАк/сч +DАфор +D
Апр К усл. п
DК Пср/юрл = х DПср/юрл , (2.7) D Пср/юрл к + D П вкл + D П пр К усл.
DК П вкл = х D П вкл, (2.8) DПср/юрл к + D П вкл + D П пр К усл. п
DК П пр = х D П пр, (2.9) DПср/юрл к + DП. вкл + DП пр
где DК Ак - изменение результативного показателя
за счет кассовых активов; DК Ак/сч - изменение результативного показателя за счет
средств на корреспондентском счете в Головном банке;
DК Афор - изменение результативного показателя
за счет средства перечисленные сверх расчетных сумм в ФОР;
DК Апр - изменение результативного показателя
за счет прочих активов до востребования;
DК Пср/юрл - изменение результативного
показателя за счет остатков на текущих счетах юридических лиц;
DК Пвкл - изменение результативного показателя
за счет вкладов физических лиц до востребования, участвующих в расчете
мгновенной ликвидности;
DК Ппр - изменение результативного показателя
за счет прочих пассивов до востребования;
DАк, DАк/сч, DАфор, DАпр, DПср/юрл.к, DПвкл, DП пр - изменение суммы каждого
составляющего фактора за отчетный период по сравнению с базовым.
После подстановки данных в формулы
2.3- 2.9 получим следующие значения факторного анализа:
1-й фактор – (увеличение кассовых
активов): DК
Ак = 13,1% ; 2-й фактор – (увеличение средств на корреспондентском счете в
Головном банке): DК Ак/сч = 41,2%;
3-й фактор - (увеличение средств,
перечисленных сверх расчетных сумм в ФОР): DК Афор = 0,3%;
4-й фактор – (увеличение прочих
активов до востребования): DК Апр =2,1%;
5-й фактор – (снижение остатков на
текущих счетах юридических лиц):
DК Пср/юрл = 9,6%;
6-й фактор - (увеличение вкладов
физических лиц): D К П. вкл = -141,8%
7-й фактор - (увеличение прочих
пассивов): DК П
пр = -23,3%. Проверим точность расчетов: DК = 13,1+41,2+0,3+2,1+9,6-141,8-23,3=
98,8.
Результаты расчета влияния факторов
второго порядка – составляющих активов и пассивов отразим в таблице 2.5
Данные, полученные в результате
факторного анализа дают точное представление о влиянии каждого составляющего на
изменение показателя мгновенной ликвидности за анализируемый период. На
основании произведенного факторного анализа необходимо сделать следующие
выводы:
положительное воздействие на
формирование показателя оказали такие статьи актива: увеличение средства на
корсчете на 41,2 %, рост кассовых активов на 13,1 %, средства сверх
причитающихся сумм в ФОР на 0,3 %,
Таблица 2.5 Факторный
анализ изменения показателя мгновенной ликвидности
|
01.01.2007 |
01.01.2010 |
Изменение |
Величина |
Наименование фактора |
млн.р. |
млн.р. |
млн.р. |
фактора,% |
Наличные денежные средства |
1363 |
4328 |
2969 |
13,1 |
Средства в Головном банке |
22411 |
31737 |
9326 |
41,2 |
ФОР сверх сумм расчета |
|
56 |
56 |
0,3 |
Прочие активы до востребования |
259 |
739 |
480 |
2,1 |
Остатки на текущих счетах |
|
|
|
|
юридических лиц, за вычетом |
|
|
|
|
условно-постоянных |
4323 |
2746 |
-1577 |
9,6 |
Средства физически лиц, за |
|
|
|
|
вычетом условно-постоянных |
6941 |
30184 |
23243 |
-141,8 |
Прочие пассивы до востребования |
962 |
4783 |
3821 |
-23,3 |
ИТОГО |
|
|
|
98,8 |
увеличение прочих активов на 2,1%, а
также одна статья пассивной части – снижение средств юридических лиц до
востребования, их снижение на 1577 млн. р. повлияло на увеличение показателя
мгновенной ликвидности на 9,6 %; рост пассивов до востребования снижают
значение показателя, так за счет увеличения остатков по вкладам физических лиц
он снизился на 141,8 %, а за счет прочих пассивов на 23,3 %. Значительное
увеличение к концу 2009 года средств физических лиц до востребования требует и
соответствующих ликвидных активов для полного удовлетворения населения в
своевременной выплате заработной платы и прочих выплат.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |