Дипломная работа: Нормативы ликвидности банка, методика их исчисления и анализ (на примере филиала № 616 ОАО АСБ "Беларусбанк")
Рисунок 2.6- Динамика изменения ликвидных активов
Примечание- Источник: собственная
разработка. Филиал
произвел диверсификацию активов с менее доходных в более доходные: увеличил
объемы кредитования, вместе с тем снижая остатки средств на корреспондентском
счете в Головном банке. Доходность кредитных активов выше на 5-6 процентов по
сравнению с доходностью операций по размещению средств в Головном банке. Так в
течение 2009 года средняя ставка по кредитам составляла на уровне 16-18%, тогда
когда за размещение средств на корреспондентском счете филиал имел доходность
12-14%. Стремление филиала к получению максимальной прибыли привело к снижению его
ликвидности.
Как известно, существует тесная связь
между ликвидностью банка и его финансовым результатом. Это обосновано тем, что
более ликвидные средства являются менее доходными и, наоборот. Так, первоклассные
активы, такие, как денежные средства в кассе вообще не приносят дохода, а
кредиты, выданные на долгосрочный период, являются выгодными, однако, рискованными
и неликвидными.
При хранении денежных средств в легко
реализуемой форме банк недополучал доход в виде процента за пользование
кредитом, который он теперь будет иметь при хранении средств в менее ликвидной
форме. Но таким образом, возникает дилемма: "ликвидность или прибыльность",
или, в более общем виде: " Невысокий риск или финансовый результат".
Так как банк обязан поддерживать свою
ликвидность на должном уровне, поэтому его цель - найти оптимальное соотношение
ликвидных активов и рисковых пассивов, что, естественно, отразится на финансовом
результате банка через уровень и структуру доходов и расходов.
В сложившихся экономических условиях,
обусловленных внешней средой и рядом проблем внутреннего характера, возможно
из-за ошибок в политике, стремлением к получению максимальной прибыли,
недостатков в аналитической работе и других причин, филиал оказался на пределе
своей ликвидности. Показатели ликвидности значительно снизились к 2010 году и
ниже с данными в целом по банку (таблица 2.12).
Проведенный качественный, структурный
и факторный анализ ликвидности помог выявить количественную взаимосвязь между
различными статьями и группами статей баланса и определить степень воздействия
их на состояние ликвидности филиала. Выяснили взаимосвязь ликвидности с
финансовым результатом. Это так называемые внутренние факторы. Но, как
известно, состояние ликвидности определяется в немаловажной степени и внешними
факторами. Их непосредственное воздействие отразилось на внешней стороне
ликвидности филиала.
Таблица 2.12- Динамика выполнения
нормативов ликвидности
|
|
Филиал №616 ОАО «АСБ Беларусбанк» |
|
|
ОАО «АСБ Беларусбанк» |
Показатели |
Нормативное значение |
На 01.01.2007 |
На 01.01.2008 |
На 01.01.2009 |
На 01.01.2010 |
На
01.01.2010
|
Краткосрочная ликвидность |
Не менее 1 |
0,93 |
0,88 |
0,86 |
0,59 |
1,7 |
Текущая ликвидность |
Не менее 70 |
140,1 |
137,7 |
111,8 |
77,2 |
160 |
Мгновенная ликвидность |
Не менее 20 |
196,5 |
198,9 |
174,3 |
97,7 |
209,9 |
Соотношение высоколиквидных
и суммарных активов |
Не менее 20 |
23,6 |
24,2 |
22,8 |
15,2 |
28,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Экономическая и политическая
обстановка в стране. Прямое воздействие данного фактора очевидно. Стабилизация
политической и экономической ситуации в стране и банковской системы в частности
повысило доверие к банкам со стороны населения. Рост депозитной базы филиала
свидетельствует о доверии вкладчиков банку.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |