Дипломная работа: Нормативы ликвидности банка, методика их исчисления и анализ (на примере филиала № 616 ОАО АСБ "Беларусбанк")
Данная тенденция была вызвана:
- оттоком денежных средств со счетов юридических лиц (240
млрд. рублей);
- оттоком в конце 2008 - начале 2009 года вкладов физических
лиц в белорусских рублях года (срочные депозиты физических лиц уменьшились с 20
декабря до 1 января 2009 года почти на 55 млрд. рублей);
- значительным снижением в конце 2008 года остатков средств
на счетах бюджетных организаций (порядка 120 млрд. рублей), что было связано с
направлением бюджетных средств на завершение годовых расчетов по бюджетным
статьям;
- увеличением с начала 2009 года отчислений на создание
резервов для покрытия убытков по активам, подверженным кредитному риску и
условным обязательствам, в связи с решением Национального банка Республики
Беларусь переклассифицировать активы банков в соответствии с международной
практикой.
Международное рейтинговое агентство
Fitch Ratings-Лондон/Москва в июле 2009 также отмечает ухудшение ликвидности
Беларусбанка в последние месяцы. Однако риск ликвидности сглаживается за счет
широкой базы депозитов банка и относительной стабильности клиентских счетов по
настоящее время.
Для выравнивания,
ухудшившихся вследствие кризиса, условий Беларусбанк вынужден был
заимствовать значительные средства на межбанковском рынке и привлекать
инструменты рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Объем заимствования Беларусбанком иностранных ресурсов
увеличился на 160 млн. долларов США. По состоянию на 1 января 2010 г. в
экономику страны банком привлечено более полумиллиарда долларов США иностранных
ресурсов, включая постфинансирование.
Правительством Республики
Беларусь за счет госбюджета было принято решение увеличить уставные
фонды государственных банков в связи с увеличением у них в последнее время
разрыва ликвидности. Увеличение уставных фондов ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО
«Белагропромбанк», которые несут на себе основную тяжесть финансирования
госпрограмм, приходится большая часть разрыва ликвидности, составлявшей в конце
2009 года 19 трлн. бел руб. Таким образом, меры принятые Беларусбанком
совместно с решениями Правительства и Национального
банка Республики Беларусь позволили к началу 2010 года стабилизировать
ликвидность банка и обеспечить выполнение нормативов безопасного
функционирования.
Учитывая,
что ОАО «АСБ Беларусбанк» - многофилиальный банк, с достаточно разносторонним
набором операций, решение вопросов ликвидности на уровне каждого филиал
оказывает существенное влияние на стабильную и устойчивую работу всей системы,
снижает риски возникновения ликвидности всего банка. Чтобы дать более полную
информацию о состоянии ликвидности филиала, для начала проанализируем,
насколько наш филиал подвержен риску несбалансированной ликвидности. Для
решения этой задачи изучим «сигналы рынка»:
1) филиал имеет доверие клиентов, так
как доказательств потери банком своих депозитов, когда клиенты опасаются потери
банком своей платежеспособности - не существует;
2) проценты по предлагаемым срочным
депозитам и сберегательным сертификатам филиал платит на уровне других подобных
банков (не выше);
3) филиал не осуществляет
поспешную продажу активов с убытком для удовлетворения спроса на ликвидные
средства;
4.) филиал иногда не удовлетворяет
все и потенциально выгодные требования на кредиты, поступающие от пользующихся
доверием клиентов.
Отрицательный ответ даже на один из
данных вопросов должен заставать насторожиться и подумать о необходимости
изменения политики управления ликвидными средствами в банке. В нашем случае
присутствует негативный сигнал рынка. Филиал, как и в целом Беларусбанк, сократил
предоставление долгосрочных кредитов клиентам, уменьшил суммы кредитов по
отдельным видам кредитования, увеличил процентные ставки по займам, ограничил
их предоставление в иностранной валюте.
Однако такие
сведения дают возможность сделать лишь приблизительную оценку состояния
ликвидности банка и их недостаточно. Поэтому на следующем этапе осуществим
расчет показателей мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности, проведем
структурный и факторный анализ показателей.
Необходимо отметить то что, являясь структурным
подразделением банка, филиал самостоятельно не отчитывается об исполнении
пруденциальных нормативов ликвидности перед Национальным банком Республики
Беларусь. Однако филиал осуществляет анализ и оценку собственной ликвидности.
Принципы и порядок расчета показателей ликвидности на уровне филиала
соответствуют методике НБ, существуют только некоторые специфические
особенности в структуре ресурсов, связанные с межфилиальными расчетами.
Рассчитаем мгновенную ликвидность филиала путем соотношения
сумм активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными
сроками. К активам для расчета мгновенной ликвидности, согласно определения Национального
банка Республики Беларусь необходимо отнести:
наличные денежные средства, драгоценные металлы и
драгоценные камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете
фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы
фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;
средства в центральных (национальных) банках стран
группы "A", стран группы "B", стран группы "C",
международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по
срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
средства в банках группы "A", банках
группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях
Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования,
включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий
день;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских
рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом
ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских
рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами
правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A",
международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами
денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита
совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран группы "A", международных
финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до
востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем
размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские
кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в
иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных
ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских
рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями,
поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных)
банков стран группы "B", стран группы "C", другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, в части средств по
срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
ценные бумаги Правительства, Национального банка,
правительств центральных (национальных) банков стран группы "A",
стран группы "B", стран группы "C", международных
финансовых организаций и банков развития (кроме именных приватизационных чеков
"Имущество", ценных бумаг, переданных в залог или проданных по
сделкам РЕПО) - в части средств по срокам погашения до востребования;
ценные бумаги банков группы "A", банков
группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций
Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы
"A", местных органов управления и самоуправления стран группы
"B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики
Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы
"B", юридических лиц Республики Беларусь (кроме ценных бумаг,
переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств со сроком
погашения до востребования;
прочие активы (активы, за исключением
вышеперечисленных) - в части средств со сроком погашения до востребования;
полученные обязательства по предоставлению денежных
средств со сроком использования до востребования, являющиеся источником
выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме
выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности;
полученные обязательства по предоставлению денежных
средств со сроком использования до востребования, не являющиеся источником
выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме
обязательства, которое должно быть, безусловно исполнено контрагентом в
соответствии с законодательством и (или) договором;
полученные обязательства по аккредитивам со сроком
исполнения до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств
по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву, включаемой в
расчет мгновенной ликвидности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |