Дипломная работа: Нормативы ликвидности банка, методика их исчисления и анализ (на примере филиала № 616 ОАО АСБ "Беларусбанк")
Привлекая ресурсы в
основном на короткие сроки, филиал разместил их в долгосрочные кредиты сроками
погашения до 20 лет на финансирование недвижимости.
Возрастающий разрыв
отрицательных несоответствий между пассивами и активами сопряжен с риском
потери ликвидности.
Таблица 2.10- Темп
роста активов и пассивов до 1 года
Показатели |
На 01.01.2007 |
На 01.01.2008 |
На 01.01.2009 |
На 01.01.2010 |
Темп роста,% |
Темпы роста активов до 1 года |
20557 |
29962 |
27369 |
26823 |
130,5 |
Темпы роста пассивов до 1 года |
45298 |
75208 |
81823 |
93479 |
206,4 |
Отрицательные несоответствия |
-24741 |
-45246 |
-54454 |
-66656 |
269,4 |
Примечание - Источник: собственная разработка. Активы со сроком погашения в интервале от 1 до 12
месяцев только на 29% могут удовлетворить требования кредиторов (в случае
изъятия всеми своих депозитов в установленные сроки). Явное снижение темпа
роста активов до года связано с изменением политики кредитования в конце 2008
года. Решением Правления ОАО «АСБ Беларусбанк», в связи с недостатком ресурсов,
была ограничена выдача некоторых видов кредитов на потребительские нужды,
прекращена выдача кредитов в иностранной валюте и увеличены процентные ставки
по потребительским кредитам. Данная мера привела к сокращению потребительских
коротких кредитов. Вместе с тем филиал значительно нарастил кредитные вложения
в долгосрочные, на срок более года. Согласно постановлениям Правительства, для
выполнения жилищной программы, филиал направил не только целевые кредитные
ресурсы, но и собственные привлеченные ресурсы на финансирование строительства жилищно-строительных
кооперативов. Вложения в долгосрочное кредитование и явилось главной причиной
роста несбалансированности активов и пассивов по срокам, и как следствие снижением
показателя краткосрочной ликвидности. Опережающий темп роста с 2007 по 2010 год
долгосрочных кредитов (309,3%) над ростом краткосрочных кредитов (132,9%)
привел к увеличению доли долгосрочных кредитов на 13 процентов (рисунок 2.4).
Еще одним
немаловажным фактором возрастающего кредитного риска и риска потери ликвидности
является увеличение доли кредитов в активах банка. За три года с 2007 по 2010
год объем кредитного портфеля филиала в общем объеме активов увеличился 68,9%
до 78,3%. По международным нормам высоким считается кредитный риск при доле
кредитного портфеля в активах более 60%. Вместе с тем, анализ степени покрытия
объема кредитов ресурсами, привлеченными от юридических и физических лиц на
внутреннем рынке, показывает следующую тенденцию (рисунок 2.5). Средства,
привлеченные от юридических и физических лиц на 76-69% покрывают объем
предоставленных им кредитов. Самый высокий рост недостатка фондирования достиг
по состоянию на 01.01.2010 г., когда недостаток привлеченных ресурсов составил
58855 млн.р., а объем покрытия – 69,4%.
Данное положение сложилось за счет
постоянного отставания темпов роста ресурсов над темпами роста кредитов. В
случае сохранения тенденции опережения роста кредитов над привлечением ресурсов
и при условии сохранения своей доли на рынке по объему привлекаемых средств,
банк должен привлечь необходимый объем ресурсов за счет внешних источников.
Прогнозируется, что
спрос населения на кредиты будет увеличиваться и в будущем. Об этом
свидетельствует и последние решения Правительства об увеличении размера
предоставляемого кредита на финансирование недвижимости с 90% до 100%, а также
расширения категории заемщиков для получения потребительского кредита на
приобретение товаров белорусских производителей по льготной ставке.

Рисунок 2.4 -
Динамика изменения доли долгосрочной и краткосрочной задолженности

Рисунок 2.5- Темп
роста ресурсной базы и кредитных вложений
потребностей населения в кредитах,
необходимо расширение источников увеличения ресурсной базы и не только за счет
внутренних резервов. Для выравнивания уровня сбалансированности активов и
пассивов, а также во избежание развития кризиса ликвидности можно посоветовать
филиалу на данном этапе уделить внимание по привлечению депозитов на более
длительные сроки. В целом, до настоящего момента, ликвидность банка можно
оценить как удовлетворительную. Однако тенденция к снижению заставляет
насторожиться, не подвержен ли банк риску несбалансированной ликвидности, нет
ли необходимости принятия срочных мер для стабилизации финансового положения
банка.
2.4 Анализ и оценка соотношения
ликвидных и суммарных активов
Для определения состояния филиала по выполнению
данного норматива необходимо рассчитать соотношение ликвидных активов к общей сумме
активов по балансу за вычетом средств, фактически зарезервированных в
Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
К ликвидным активам необходимо отнести:
наличные денежные средства, драгоценные металлы и
драгоценные камни;
средства в Национальном банке, в том числе средства
на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх
суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |