Дипломная работа: Нормативы ликвидности банка, методика их исчисления и анализ (на примере филиала № 616 ОАО АСБ "Беларусбанк")
средства в центральных (национальных) банках стран
группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;
средства в центральных (национальных) банках стран
группы "B", группы "C" - сроком до востребования, включая
средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до
30 дней;
средства в банках группы "A", банках
группы "B", банках, небанковских кредитно-финансовых организациях
Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования,
включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий
день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских
рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом
ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских
рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной
валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте,
обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной
валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в
белорусских рублях;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные
гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков
стран группы "A", международных финансовых организаций и банков
развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ
(если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом
ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы
"A", международных финансовых организаций и банков развития, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные
гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "B", стран группы "C",
другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - сроком до
востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем
размещения рабочий день, и до 30 дней;
ценные бумаги Правительства, Национального банка,
номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте (кроме именных
приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения
на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных
в залог или проданных по сделкам РЕПО), облигации банков Республики Беларусь, номинированные
в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме
именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка,
номинированных в белорусских рублях;
ценные бумаги Правительства, Национального банка,
номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте, без права обращения
на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценные бумаги,
переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, - сроком до востребования и
до 30 дней;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных)
банков стран группы "A", международных финансовых организаций и
банков развития (кроме переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО);
ценные бумаги правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "A", международных финансовых
организаций и банков развития, переданные в залог или проданные по сделкам
РЕПО, - сроком до 30 дней;
ценные бумаги правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги правительств,
центральных (национальных) банков стран группы "C" - сроком до
востребования и до 30 дней;
ценные бумаги местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь, местных органов управления и
самоуправления стран группы "A", местных органов управления и
самоуправления стран группы "B" - сроком до востребования и до 30
дней;
ценные бумаги банков группы "A", банков
группы "B", банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
Республики Беларусь (кроме облигаций банков Республики Беларусь, номинированных
в белорусских рублях, обеспеченных залогом ценных бумаг Правительства (кроме
именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка,
номинированных в белорусских рублях), юридических лиц группы "A",
юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь -
сроком до востребования и до 30 дней;
кредитная задолженность юридических и физических
лиц, классифицированная по I группе риска в соответствии с Инструкцией о
порядке формирования и использования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, а также задолженность
по предоставленным займам - сроком до 30 дней;
полученные обязательства по предоставлению денежных
средств со сроком использования до востребования и до 30 (тридцати) дней,
являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных
средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей
ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению
денежных средств - в сумме полученного обязательства, которое должно быть
безусловно исполнено контрагентом в соответствии с законодательством и (или)
договором;
полученные гарантийные обязательства со сроком
исполнения до востребования и до 30 (тридцати) дней, являющиеся источником
(обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного
обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;
полученные обязательства по аккредитивам со сроком
исполнения до востребования и до 30 (тридцати) дней, являющиеся источником
выданных банком обязательств по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства
по аккредитиву, включаемой в расчет текущей ликвидности.
Ликвидные активы принимаем в расчет без учета
процента ликвидности. Расчет соотношения ликвидных и суммарных активов на
расчетные даты отразим в таблице 2.11. Как видим, филиал не
справился с выполнением установленного нормативного значения соотношения
ликвидных и суммарных активов по состоянию на 1 января 2010 года.
При общем увеличении объема суммарных активов наблюдается
тенденция снижения доли ликвидных активов. Так за период с 2007 года по 2010
год объем суммарных активов филиала возрос в 2,3 раза, тогда когда ликвидные
активы увеличились только в 1,5 раза (рисунок 2.6). Темп роста суммарных
активов (236%) значительно превысил к 2010 году темп роста ликвидных активов
(152%).
Таблица 2.11- Расчет соотношения ликвидных и суммарных
активов
|
Сумма по балансу, млн.р. |
|
АКТИВ |
На 01.01.2007 |
На 01.01.2008 |
На 01.01.2009 |
На 01.01.2010 |
Наличные денежные средства |
1363 |
2623 |
2959 |
4328 |
Средства на корсчете в Головном банке |
22411 |
32947 |
38759 |
31737 |
Средства в др. банках |
|
|
|
|
в т.ч. на след. день |
|
|
|
|
Ценные бумаги |
|
|
|
|
ФОР в пределах фиксир. суммы |
5627 |
7100 |
5920 |
7870 |
ФОР сверх сумм фиксир. части |
|
|
|
56 |
Ценные бумаги |
|
|
|
|
Кредитная задолженность |
73493 |
101587 |
133193 |
192830 |
в т.ч. просроченная |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
1 |
1 |
Здания и сооружения |
2024 |
4588 |
4601 |
6118 |
Прочие активы |
1270 |
5152 |
3847 |
2193 |
в т.ч. до востребования |
254 |
347 |
87 |
739 |
бессрочные |
|
220 |
225 |
606 |
Полученные обязательства |
|
|
|
|
ИТОГО АКТИВЫ (с п.1 по п.12) |
106188 |
153997 |
189280 |
245133 |
Ликвидные активы (п.1+п.2+п.6) |
23774 |
35570 |
41718 |
36121 |
Суммарные активы (п.13-п.5) |
100561 |
146897 |
183360 |
237263 |
Соотношение ликвидных и
суммарных активов (п.14/п.15*100),%
|
23,6 |
24,2 |
22,8 |
15,2 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |