Дипломная работа: Повышение эффективности хозяйственной деятельности МУП "Электросеть" г. Череповца
Из данных
таблицы видно, что в сопоставлении с предыдущим годом в 2007 году сумма
себестоимости предприятия выросла на 20848 тыс.руб. или на 24,06%, а в 2008
году увеличилась еще на 22298 тыс.руб. или на 20,75%.
В абсолютном
выражении наиболее существенно выросли затраты на оплату труда: + 12655,12
тыс.руб. в 2007 году и + 20878,04 тыс.руб. в 2008 году. Это было вызвано как
увеличением среднесписочной численности персонала, так и ростом среднемесячной
заработной платы.
В
относительном выражении в 2007 и в 2008 гг. наибольший рост был обеспечен по
топливу на иные технологические нужды, что связано с ростом отпускных цен на
него.
В таблице 2.9
представим структуру себестоимости МУП «Электросеть».
Таблица 2.9.
Структура себестоимости МУП «Электросеть», в %
|
Элементы
затрат
|
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2007 г. к 2006 г. |
2008 г. к 2007 г. |
| Услуги производственного характера |
6,58 |
6,14 |
5,39 |
-0,44 |
-0,75 |
| Покупные вспомогательные материалы |
14,62 |
12,73 |
12,06 |
-1,89 |
-0,67 |
| Энергия всех видов |
3,77 |
6,05 |
8,40 |
2,28 |
2,35 |
| Топливо на иные технологические нужды |
0,64 |
1,18 |
2,05 |
0,55 |
0,87 |
| Итого материальных затрат |
25,60 |
26,10 |
27,90 |
0,50 |
1,80 |
| Затраты на оплату труда |
44,42 |
47,58 |
55,49 |
3,16 |
7,91 |
| Отчисления на социальные нужды |
15,99 |
15,22 |
13,87 |
-0,77 |
-1,35 |
| Амортизация |
11,16 |
9,55 |
1,27 |
-1,61 |
-8,28 |
| Прочие расходы |
2,83 |
1,55 |
1,46 |
-1,28 |
-0,08 |
| Итого затрат |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
Из данных таблицы видно, что основную долю в составе
себестоимости занимают затраты на оплату труда, доля которых за три года
увеличилась с 44,42 до 55,49%. При этом было отмечено некоторое снижение доли
социальных отчислений, что связано со снижением ставки ЕСН.
Материальные затраты в целом занимают чуть менее трети от
общего объема затрат, при этом в 2007 году их доля увеличилась на 0,50%, а в 2008
году – еще на 1,80%. В составе материальных затрат основную долю занимают
покупные вспомогательные материалы.
Обращает на себя внимание существенное снижение доли
амортизации в общем объеме затрат, что связано со значительным сокращением
суммы основных фондов на балансе МУП «Электросеть».
В целом, однако, структура затрат предприятия отличается
относительной стабильностью.
В таблице 2.10 представим расчет уровня затрат на рубль
продукции (услуг).
Таблица 2.10. Уровень затрат в расчете на рубль продукции (услуг)
МУП «Электросеть»
| Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2008 г.
к 2006 г.,
|
2008 г.
к 2007 г.
|
| Выручка от выполненных работ, тыс.руб. |
50202 |
62246 |
85434 |
12044 |
23188 |
| Общая сумма затраты, тыс.руб. |
86633 |
107481 |
129779 |
20848 |
22298 |
| Уровень затрат на рубль выручки, руб. |
1,73 |
1,73 |
1,52 |
0,00 |
-0,21 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22 |
