Дипломная работа: Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия
Следует отметить, что
расходы по финансовой деятельности в 2007-2008 годах сократились на 40,5% или
на 1581 тысяч рублей. Такая тенденция обусловлена уменьшением выплат по
погашению кредитов и займов. А в 2009 году этой статьи расходов нет вообще.
Обобщить получившиеся
показатели можно в таблице 20.
Таблица 20
Показатели размеров
денежных потоков в ООО "Рассвет" в тысячах рублей
Показатели
размера денежного потока |
2007 год |
2008 год |
2009 год |
2009 год в
% к |
2007 год |
2008 год |
Валовой денежный поток |
-343 |
1382 |
-655 |
191,0 |
-47,4 |
Положительный денежный
поток |
58609 |
70118 |
56137 |
95,8 |
80,1 |
Отрицательный денежный
поток |
58952 |
68736 |
56792 |
96,3 |
82,6 |
Всего по текущей
деятельности |
-6001 |
1382 |
-655 |
-10,9 |
-47,4 |
Всего по финансовой деятельности |
5658 |
- |
- |
х |
х |
Среднегодовой остаток
денежных средств |
462 |
981 |
1345 |
291,3 |
137,1 |
Из данных таблицы 20
следует, что валовой денежный поток предприятия в анализируемом периоде имеет
отрицательное значение и на конец 2009 года составляет -655 тыс.руб. что
обусловлено сокращением положительного денежного потока на 4,2% от уровня 2007
года и превышением отрицательного денежного потока.
Среднегодовой остаток
денежных средств при этом значительно увеличился и в 2009 году составил 1345
тысяч рублей, что в 2,9 раза больше чем в 2007 году.
В процессе анализа
денежного потока определяют основные показатели, характеризующие эффективность
и интенсивность их использования. К основным показателям относятся: коэффициент
достаточности денежных средств, коэффициент оборачиваемости денежных средств,
продолжительность оборота, рентабельность среднего остатка денежных средств,
рентабельность притока денежных средств.
Рассмотрим основные
показатели, характеризующие эффективность использования денежных средств в ООО "Рассвет"
в таблице 21.
Таблица 21
Показатели интенсивности
и эффективности использования денежных средств
Наименование показателя |
2007
год
|
2008 год |
2009 год |
Отклонение
2009 года от: |
2007г. |
2008г. |
Коэффициент
достаточности денежных средств |
-0,7 |
1,4 |
-0,5 |
0,3 |
-1,9 |
Коэффициент
оборачиваемости денежных средств |
127,7 |
70,1 |
42,2 |
-85,5 |
-27,8 |
Продолжительность
оборота, дней |
2,8 |
5,1 |
8,5 |
5,7 |
3,4 |
Рентабельность притока,
% |
30,5 |
12,6 |
17,7 |
-12,8 |
5,1 |
Рентабельность оттока,
% |
30,3 |
12,8 |
17,5 |
-12,8 |
4,6 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 |