Дипломная работа: Совершенствование финансового планирования в ООО "Племзавод Северо-Любинский" Омской области

Но расходы на ГСМ и зарплату сосредоточены во 2 и 3 квартале. При расчете расходов также учитывалась инфляция в 15%. Однако элементы системы бюджетирования позволят сократить неоправданно возросшие управленческие расходы на предприятии (примерно на 1000 тыс. руб).

Однако основной статьей сокращения представляются корма, так как при росте объема продаж в денежном выражении на 10,4% расходы на фураж, сено и сенаж увеличились на 25%.

На лицо неэффективное использование денежных средств (экономия может достигнуть 6000 тыс. руб.). Также усилившийся контроль поможет снизить расходы на электроэнергию на сумму около 1000 тыс. руб. Таким образом, вместо убытка в 3670 тыс. руб. при оптимистичном сценарии предприятие может получить положительное сальдо финансового результата в 5096 тыс. руб.

Таблица 18 - Реалистичный прогнозный бюджет доходов ООО "Племзавод Северо-Любинский" на 2009 год

№ п/п

Наименование поступления

План, тыс. руб.

Операционная деятельность

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Поступления от продажи продукции собственного производства

14 306,8

19 092,4

23 855,4

31 461,6

87 093,2

1.1

Продажа молока

6 257,7

10 019,7

12 235,1

5 356,1

33 868

1.2

Продажа мяса

5 508,1

5 818,8

5 504,3

5 558,5

22 390

1.3

Продажа зерна

2 414,0

3 091,3

5 810,2

19 519,7

30 835

Всего поступлений

14 179,7

18 929,7

23 549,6

30 434,2

87 093,2

При реалистичном прогнозе инфляция останется на прежнем уровне в 15%, но при этом объем продаж ООО "Племзавод Северо-Любинский" сократится на 5%. Поквартальное распределение доходов по различным видам продукции, описанное в оптимистичном сценарии, сохраняет свои закономерности.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26