Дипломная работа: Пенсионный рынок Республики Казахстан: проблемы и перспективы развития на примере АО НПФ "Республика"
Решение о реформировании пенсионной сферы
имело историческое значение для всей страны. Эта реформа была задумана и
реализована, чтобы снять бюджетную нагрузку и создать более справедливую
систему пенсионного обеспечения. Также были определены её основные цели –
сохранение и преумножение пенсионных накоплений вкладчиков. В части сохранения
пенсионных накоплений государство создало мощный механизм трёхступенчатой
защиты посредством:
1)установления строгого надзора за
накопительной пенсионной системой с помощью государственных институтов –
Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов
Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан (раньше
этот комитет назывался Национальным пенсионным агентством), уполномоченного
органа по регулированию рынка ценных бумаг в лице Национального Банка РК (до
середины 2001 года уполномоченным органом являлась Национальная комиссия) и
Государственного центра по выплате пенсий;
2)четкого законодательного разграничения
функций и установления системы взаимоконтроля между тремя основными группами
участников новой пенсионной системы – накопительными пенсионными фондами, организациями,
осуществляющими управление пенсионными активами и банками - кастодианами;
3)законодательного установления
пруденциальных нормативов и строгого определения перечня финансовых
инструментов для инвестирования пенсионных активов.
В результате реализации пенсионной реформы постепенно
уменьшился удельный вес расходов на пенсии, в свою очередь выросли доходы,
обеспечивая создание накоплений финансовых ресурсов в бюджете социального
страхования.
Согласно новой реформе увеличился возраст выхода на пенсию:
мужчинам – по достижению 63 лет, женщинам – 58 лет, но это происходило не одномоментно,
а плавно:
С 1 января 1998г. – мужчинам по достижении 61 года, женщинам
– 55 лет;
С 1 июля 1998 г. – мужчинам по достижении 61,5 года, женщинам
– 56,5 лет;
С 1 июля 1999г. – мужчинам по достижении 62 лет, женщинам –
57 лет;
С 1 июля 2000г. – мужчинам по достижении 62,5 лет, женщинам –
57,5 лет;
С 1 июля 2001г. – мужчинам по достижении 63 лет, женщинам –
58 лет.
Начиная с 1 января 1998 года, ликвидированы все
привилегированные пенсии, и требования для выхода на пенсию стали одинаковыми.
При солидарной системе пенсионного обеспечения все субъекты секторов экономики
платили в государственный пенсионный фонд 25,5% от фонда оплаты труда (ФОТ).
Произошло разделение этих 25,5% на два потока: первый в размере 15% от ФОТ стал
поступать в качестве пенсионного взноса в государственный пенсионный фонд,
который сейчас преобразован в государственный центр по выплате пенсий (ГЦВП) и
возможности которого были существенно расширены. Из этих 15% ГЦВП выплачивает
состоявшимся до 1 января 1998 года пенсионерам текущие пенсии и начал
выплачивать пенсии будущим пенсионерам, но в размере пропорциональном
количеству лет трудового стажа, которые наработал выходящий на пенсию гражданин
до 1 января 1998года. Второй поток в размере 10% от ФОТ стал поступать в
качестве обязательного пенсионного взноса на индивидуальный пенсионный счет в
пенсионный фонд, в соответствии с пенсионным договором, который вкладчик
заключил по собственному выбору. При этом вкладчик имеет право не более 2 раз в
год поменять пенсионный фонд без объяснения причины. Накопительные пенсионные
фонды создаются в форме акционерных обществ.
1.2
Структура
казахстанского пенсионного рынка
В Казахстане создана достаточно стройная институциональная
структура ее участников, включающая накопительные пенсионные фонды, компании по
инвестиционному управлению пенсионными активами, банки-кастодианы, брокерские
компании по ценным бумагам, депозитные банки второго уровня, фондовая биржа,
центральный депозитарий, государственные регулирующие органы.
Структура пенсионного рынка Казахстана представлена в
Приложении №1.
Роль государственного регулятора осуществляет Агентство РК по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). АФН
ежемесячно на своем сайте предоставляет сведения о собственном капитале,
обязательствах и активах НПФ, о коэффициенте номинального дохода НПФ, по
пенсионным накоплениям и количеству пенсионных счетов вкладчиков в НПФ, по
процентному, кредитному, фондовому и валютному рискам, инвестиционную структуру
портфелей НПФ, а также текущее состояние фондов. Также в его работу входит
составление сводных отчетов по балансу и отчету о прибылях и убытках НПФ. В
соответствии с Законом РК от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании
и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» в перечень функций АФН
входит:
1) в случаях, предусмотренных законодательными актами
Республики Казахстан, выдавать и отзывать разрешения на открытие (создание)
финансовых организаций, их добровольную реорганизацию и ликвидацию, давать согласие
на открытие подразделений финансовых организаций, а также определять порядок
выдачи указанных разрешений и согласия;
2) в случаях, предусмотренных законодательными
актами Республики Казахстан, давать согласие либо отказывать в даче согласия на
избрание (назначение) лиц на должности руководящих работников финансовых
организаций, а также определять порядок дачи указанного
согласия либо отказа в даче согласия;
3) устанавливать порядок выдачи, приостановления и отзыва лицензий на
осуществление профессиональной деятельности на финансовом рынке в случаях,
предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, выдает,
приостанавливать и отзывать указанные лицензии;
4) издавать нормативные правовые
акты, обязательные для исполнения финансовыми организациями, потребителями
финансовых услуг, другими физическими и юридическими лицами на территории Республики
Казахстан;
5) утверждать пруденциальные
нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для финансовых
организаций, в том числе на консолидированной основе;
6) устанавливать перечень, формы, сроки
и порядок представления отчетности (за
исключением финансовой и статистической отчетности) финансовыми организациями и
их аффилированными лицами;
7) осуществлять контроль за
соблюдением финансовыми организациями законодательства Республики Казахстан о
бухгалтерском учете и финансовой отчетности и стандартов бухгалтерского учета,
за исключением случаев, предусмотренных законодательными
актами Республики Казахстан;
7-1) направлять своего представителя для участия в общем
собрании акционеров финансовых организаций;
8) проверять деятельность финансовых
организаций и их аффилированных лиц в случаях и в пределах, предусмотренных
законодательными актами Республики Казахстан, в том числе с привлечением
аудиторской организации;
9) определять порядок применения и
применять к финансовым организациям ограниченные меры воздействия и санкции,
предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан;
10) по согласованию с Правительством
Республики Казахстан принимать решение о принудительном выкупе акций финансовых
организаций в случаях, предусмотренных законодательными
актами Республики Казахстан;
11) осуществлять контроль за
деятельностью ликвидационных комиссий финансовых организаций в случаях,
предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;
12) публиковать в средствах массовой
информации сведения о финансовых организациях (за исключением сведений,
составляющих служебную, коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом
тайну), в том числе информацию о мерах, принятых к ним.
Прямыми участниками пенсионной системы являются ГЦВП, НПФ,
банки-кастодианы и ООИУПА.
Основными функциями ГЦВП являются:
- осуществление пенсионных выплат лицам, имеющим право на
пенсионное обеспечение за счет средств республиканского бюджета;
- присвоение СИК гражданам;
- персонифицированный учет обязательных пенсионных взносов;
- перевод обязательных пенсионных взносов от агентов в НПФ и
др.
Право на получение пенсионных выплат из ГЦВП имеют следующие
категории граждан:
- получавшие пенсию до 1 января 1998 года;
- военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел, Комитета
уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции РК, органов финансовой
полиции и государственной противопожарной службы, которым присвоены специальные
звания и на которых распространяется порядок, установленный законодательством
РК для сотрудников органов внутренних дел, имеющих право на получение
пенсионных выплат по выслуге лет;
- граждане, проживавшие в зонах чрезвычайного и максимального
радиационного риска в период с 29 августа 1949 года по 5 июля 1963 года не
менее 10 лет: мужчины по достижении 50 лет при общем стаже работы не менее 25
лет и женщины по достижении 45 лет при общем стаже не менее 20 лет;
- женщины, родившие 5 и более детей и воспитавшие их до
8-летнего возраста, имеют право на пенсию по возрасту в полном объеме по
достижении 50 лет с последующим увеличением указанного пенсионного возраста на
6 месяцев ежегодно, начиная с 1 июля 1998 года, но не более чем на 3 года в
целом.
Главным же звеном накопительной пенсионной
системы являются фонды, и их сегодня 14, один из которых корпоративный
(«Казахмыс») и 13 – открытых негосударственных (НПФ). Это означает, что фонды
работают в условиях конкуренции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 |