Дипломная работа: Анализ кредитоспособности заемщика
- перечень дочерних и
зависимых организаций с указанием долей участия.
4) Нотариально
удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам
и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.
5) Выписку из
государственного реестра регистрации юридических лиц.
6) Финансовые документы:
- годовой отчет за
последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина
России, с отметкой подразделения МНС о принятии, включающие (в период
подготовки годового отчета (I квартал) Заемщик представляет предварительные
отчетные данные за истекший год и полный комплект документов по годовой
отчетности за предшествующий отчетному финансовый год):
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и
убытках - форма № 2;
- пояснения к
бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках - формы № 3, 4, 5,
пояснительную записку;
- специализированные
формы, установленные министерствами и ведомствами Российской Федерации или
республик, входящих в состав Российской Федерации;
- формы отчетной
информации об использовании бюджетных средств, установленные Минфином России
для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований,
справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) - представляют
организации, получающие бюджетные ассигнования;
- аудиторское заключение
(или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству
Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний
финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год);
- аудиторское заключение
по результатам аудита бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности (при его наличии).
- бухгалтерские отчеты за
четыре предшествующих квартала с отметкой подразделения МНС о принятии,
включающие: бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках - форма № 2; формы
отчетной информации об использовании бюджетных средств - представляют организации,
получающие бюджетные ассигнования (бухгалтерская отчетность, используемая при
анализе финансового положения заемщика, применяется с учетом сроков,
установленных законодательством для ее предоставления в подразделения
Министерства по налогам и сборам - в соответствии с заключенным с заемщиком
кредитным и иными договорами. В случае, если с даты регистрации заемщика в
качестве юридического лица прошло менее двух отчетных дат, его финансовое
положение не может быть оценено лучше чем, среднее (за исключением случаев
изменения организационно-правовой формы и/или наименования заемщика);
- расшифровки сумм
остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на
отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с
указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и
наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано
обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным
обеспечениям;
- расшифровки кредиторской
и дебиторской задолженности с указанием наименований кредиторов и дебиторов и
дат возникновения задолженности (в т.ч. просроченная более трех месяцев, до
трех месяцев);
- расшифровки
задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи
заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита,
даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных
процентов;
- расшифровки
краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений к представленным балансам;
- расшифровки прочих
оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе
балансовых счетов (представляется в случае отсутствия соответствующих пояснений
в пояснительной записке).
- справку из
подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о наличии
(отсутствии) задолженности перед бюджетом;
- справки банков об
остатках на расчетных и текущих валютных счетах Заемщика
Предоставление кредитов
всегда связано с определенными рисками. Кредитный риск – риск, который несет в
себе выдача кредита банком предприятию. Что бы минимизировать потери, связанные
с выдачей ссуды банки разрабатываю методы управления кредитными рисками.
1.3
Кредитные
риски и методы управления ими
Кредитный риск - риск,
связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и
базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме
полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается
начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.
Кредитный риск может быть
определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и
будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа
средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный
риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности,
неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих
источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а
также криминальных настроениях его владельцев и управляющих.
К причинам, формирующим
кредитный риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны
криминальных структур, а возможно и органов власти.
Могут быть и внутренние
причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе
и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств,
подкуп работников банка.
Применяя те или иные
методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях
жизненного цикла кредитного продукта: разработка основных положений банковской
политики, начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом,
координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности
заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный
мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Анализ
рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и
реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов различным типам
заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе
определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному
заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества
кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной
стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным
заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:
- насколько хорошо известна или может
быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его
предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах
производства, маркетинга и финансового управления;
- насколько хорошо подготовлено и
обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической,
деловой, социальной, экологической точки зрения;
- насколько цель займа и его базовые
характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации риска
кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям,
территориям, социальным слоям и т.д.
Положительная
предварительная оценка открывает следующий, важнейший этап жизненного цикла
кредитного продукта, который с позиций управления кредитным риском носит
название кредитоспособности клиента, а также проекта кредита. Зарубежная, а
теперь и отечественная экономическая наука располагает значительным числом
разнообразных схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей или меньшей
степени формализуемых, с большим или меньшим числом критериев оценки.
Положительное заключение
о кредитоспособности позволяет перейти к следующему этапу - структурированию
ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения
суды, условия погашения и т.д.
Далее наступает очередь
кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного риска
документируются и приобретают правовую основу.
В ходе реализации
кредитного банковского продукта осуществляется архивный и оперативный кредитный
мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный
включает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов
(кредитное досье), содержащих в том числе и материалы о динамике
кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды и
т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно
более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы
иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще довольно отвлеченные:
-
резкое снижение
дебиторской задолженности;
-
снижение
коэффициентов ликвидности;
-
падение объемов
продаж;
-
убытки от
операционной деятельности;
а также:
-
отказ или не
предоставление в срок запрашиваемой банком информации;
-
накопление
излишних, спекулятивных запасов;
-
уклонение
руководителей фирм от контактов;
-
потеря важных
клиентов;
-
осторожное
поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности, деловой
репутации, контактах и т.д.).
Методы управления,
нейтрализации кредитного риска, хотя и вписываются в приведенную схему, но
довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:
1) нейтрализующие
факторную сторону риска:
-
оценка
кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях:
заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
-
разграничение
полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и
величины потенциального риска;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 |