Дипломная работа: Анализ кредитоспособности заемщика
К условиям, в которых
совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая
ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия
определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о
стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса,
достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика. [6, c. 222].
Последний критерий —
контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его
стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:
-
имеется ли
законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления
кредитуемого мероприятия;
-
как повлияет на
результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства,
например, налогового;
-
насколько
сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают
стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также
стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд. [6, c. 222].
Несмотря на единство критериев
и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности
юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика
заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
Изложенные критерии
оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее
оценки. К числу этих способов относятся:
-
оценка делового
риска;
-
оценка
менеджмента;
-
оценка финансовой
устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
-
анализ денежного
потока;
-
сбор информации о
клиенте;
-
наблюдение за
работой клиента путем выхода на место.
Несмотря на единство
критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности
юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика
заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
Для определения
кредитоспособности, на сновании которой банк решает предоставлять кредит или
нет, предприятие-заемщик должен обеспечить банк необходимой ему информацией.
1.2
Информационная
база анализа кредитоспособности
В настоящее время в
России существую базы данных о заемщиках – кредитные бюро. Бюро кредитных
историй предоставляют отчеты о кредитных операциях в зависимости от наличия
информации о потенциальном заемщике, вида кредита и, что самое важно, степени
детализации, необходимой кредитору. Самый простой отчет содержит информацию о
прошлых невозвратах и просрочках ссуд - так называемые "черные", или
"негативные" данные. Самые детальные отчеты - "белые", или
"позитивные" - включают весь комплекс информации об активах и
пассивах ссудополучателя, гарантиях, структуре задолженности по срокам и
времени погашения.
Кредитная история
заемщика - юридического лица включает открытую (или титульную) часть,
содержащую следующую информацию: полное и сокращенное наименования юридического
лица (индивидуального предпринимателя); государственный регистрационный номер
записи сведений о создании юридического лица (регистрации индивидуального
предпринимателя) в соответствующем едином государственном реестре; ИНН и
идентификатор субъекта кредитной истории, присвоенный заемщику - юридическому
лицу (индивидуальному предпринимателю) бюро кредитных историй. Она включает и
закрытую (или конфиденциальную) часть: паспортные данные; место регистрации и
фактическое место жительства руководителя и главного бухгалтера заемщика -
юридического лица (индивидуального предпринимателя) и лиц, осуществляющих
обязанности единоличного или коллегиального органа управления, а также имеющих
право давать обязательные для заемщика - юридического лица указания и
подписывать договоры; сведения об аффилированных лицах данного заемщика и
этапах процедуры банкротства заемщика; судебные акты в отношении юридического
лица и др.
В мировой практике
наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма "Дан энд
Брэдстрит", которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и
Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценка
кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных
справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде
финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о
деловом предприятии".
Первый из 6 разделов
отчета содержит сведения общего характера - наименование и адрес фирмы: код
отрасли и предприятия; характер производства: форма собственности: суммарная
оценка кредитоспособности (рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем
продаж, собственный капитал, число занятых; общее состояние и тенденции
развития фирмы. Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей -
двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой
оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний знак - оценку ее
кредитоспособности.
Второй раздел отчета
содержит сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в
оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течение года.
Третий раздел включает
последний баланс и информацию о продажах и прибыльности фирмы (если такая
имеется), а четвертый раздел показывает обычный размер остатка на депозитном
счете и платежи по ссудам.
В пятом разделе
содержаться данные о руководителях и владельцах фирмы. В последнем разделе
подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее клиентура и
производственные мощности.
Помимо указанных отчетов,
"Дан энд Брэдстрит" публикует еще несколько видов документов, среди
которых "Отчет о ключевых финансовых статьях" содержит значительно
более подробную информацию о фирме. Кроме "Дан энд Брэдстрит" имеется
еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами.
В отличие от широкого охвата "Дан энд Брэдстрит" они ограничиваются
обычно одной отраслью или видом деятельности.
Иногда банки сверяют свою
информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной
заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей
данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате счетов,
предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого
кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк
фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве
ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары.
Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также
выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее
руководящих работников.
Еще одним источником
сведений является «Служба взаимного обмена кредитной информацией при
национальной ассоциации управления кредитом». Это организация, снабжающая
сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране, об
аккуратности производимой фирмой оплаты. Однако в информации содержаться только
факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими
источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы,
газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки
обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует
использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.
Первым источником
информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен
служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет
определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине
кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего
заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений
недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь
общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени
кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие
перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве
источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности,
следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения,
накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты
клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по
специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке
кредитоспособности хозяйственных организаций.
Далее приведен примерный
перечень документов заемщика, представляемых в банк:
1) Заявление на получение кредита в
произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения,
а также местонахождения и почтового адреса заемщика; телефонов, фамилии и
должности руководителей заемщика, которым в соответствии с законом или доверенностью
предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам
предоставления кредита).
2) Анкета заемщика.
3) Документы,
подтверждающие правоспособность заемщика:
- разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока
функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без
образования юридического лица);
- нотариально
удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности
(лицензию);
- состав акционеров,
участников, членов, пайщиков (свыше 1% акций, долей, паев) в настоящее время, а
также данные об изменениях в составе за последний год (с долей участия более
5%), в т.ч. сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями
выступают другие лица, по состоянию на момент проведения годового собрания
акционеров или более позднюю дату;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 |