Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и исследование мероприятий по снижению себестоимости продукции (на примере ЗАО "Кольчугцветмет")
Экономический эффект за год составляет:
Эг=2074420*0,15=311163 руб.
Суммарный экономический эффект от приобретения станка «Sodik» составит;
Эг=351651+825600+311163=1488414
Срок окупаемости станка будет равен :
Ток=КВ/Эг=6725000/1488414=4,5 года=4 года 6 мес.
Затраты на приобретение станка составят 6 725 000 руб., годовой
экономический эффект ориентировочно составит 1 488 414 руб., срок окупаемости 4
года 6 месяцев. Сократить срок окупаемости возможно за счёт расширения
номенклатуры изготавливаемого на станке технологического инструмента и
увеличения объёма услуг, оказанных на стороне.
3.6 Планирование
производства проката и его себестоимости на 2008 год
План по производству и реализации продукции (производственная
программа) является основным разделом готового плана металлургического предприятия,
т.к. в нем находят отражение задания, определяющие главную цель деятельности предприятия
- изготовление металлопродукции для удовлетворения потребностей народного хозяйства
в конкретных ее видах. На основе показателей этого раздела рассчитываются и планируются
показатели других разделов годового плана.
Согласно разработанных в цехе организационно- технических мероприятий,
которые планируется ввести в действие в 2008 г. объем производства будет равен 31243 т.
Таблица 36
Планирование производства
проката на 2008 год.
| Прокат |
2006 год, факт, тн. |
2008 год, план,
тн.
|
Отклонение 2008г. от 2006г., тн. |
Отклонение 2008г. от 2006г., % |
|
4.
1.
Прессово-волочильное производство:
медный прокат
латунный прокат
бронзовый
прокат
медно-никелевый
прокат
|
14000
3618
8922
1400
60
|
18580
5670
10880
1940
90
|
4580
2052
1958
540
30
|
32,7
56,7
21,9
38,6
50,0
|
|
2.
Волочильное
производство:
медный прокат
латунный прокат
медно-никелевый
прокат
|
5040
3100
1070
870
|
7791
4681
2140
970
|
2751
1581
1070
100
|
54,6
51,0
100
11,5
|
|
3.
Лентопрокатное
производство:
медный прокат
латунный прокат
бронзовый
прокат
медно-никелевый
прокат
|
5000
2665
1035
1
1299
|
4872
1870
900
2
2100
|
-128
-795
-135
1
801
|
-2,6
-29,8
-13,0
100
61,7
|
|
Итого по заводу:
медный прокат
латунный прокат
бронзовый
прокат
медно-никелевый
прокат
|
24040
9383
11027
1401
2229
|
31243
12221
13920
1942
3160
|
7203
2838
2893
541
931
|
29,9
30,2
26,2
38,6
41,8
|
Для более наглядного
представления данных о планируемом производстве проката построим диаграмму,
характеризующую долю каждого из видов в общем выпуске товарной продукции.
Диаграмма 2
Наибольший удельный вес в
планируемом выпуске ЗАО «Кольчугцветмет» занимает латунный и медный прокат как
в 2006 году, так и в 2008 году, наименьший удельный вес занимает выпуск
бронзового проката.
Таблица 37
Динамика изменения
планируемой себестоимости по отдельным статьям затрат калькуляции
| |
2006 г. |
2008 г. |
Отклонение |
| Статьи затрат |
|
уд.вес |
|
уд.вес |
2008г. от 2006г. |
| |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| 1. Основные |
|
|
|
|
|
|
| сырье и материалы |
2327,022 |
46,2 |
2979,2 |
48,1 |
652,178 |
28,03 |
| 2. Транспортно- |
|
|
|
|
|
|
| заготовительные |
382,8 |
7,6 |
495,499 |
8,0 |
112,699 |
29,4 |
| расходы |
|
|
|
|
|
|
| 3. ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
| основные сырье и |
2709,823 |
53,8 |
3474,699 |
56,1 |
764,876 |
28,2 |
| материалы |
|
|
|
|
|
|
| 4. Потери от брака |
80,59 |
1,60 |
80,52 |
1,3 |
-0,07 |
-0,09 |
| 5. Энергоносители |
634,642 |
12,6 |
755,637 |
12,2 |
120,995 |
19,07 |
| 6. Основная зарплата |
|
|
|
|
|
|
| производственных |
327,395 |
6,5 |
421,2 |
6,8 |
93,805 |
28,65 |
| рабочих |
|
|
|
|
|
|
| 7. Дополнительная |
|
|
|
|
|
|
| зарплата производ |
115,847 |
2,3 |
148,65 |
2,4 |
32,803 |
28,3 |
| ственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
| 8. Начисления на |
|
|
|
|
|
|
| заработную плату |
157,794 |
3,13 |
204,394 |
3,3 |
46,6 |
29,5 |
| 9. Общепроизвод |
|
|
|
|
|
|
| ственные расходы |
342,505 |
6,8 |
334,462 |
5,4 |
-8,04 |
-2,3 |
| 10. Общехозяйст |
|
|
|
|
|
|
| венные расходы |
372,727 |
7,4 |
402,593 |
6,5 |
29,866 |
8,01 |
| 11. Производствен |
|
|
|
|
|
|
| ная себестоимость |
4741,323 |
94,13 |
5834,503 |
94,2 |
1093,18 |
23,06 |
| 12. Внепроизводст |
|
|
|
|
|
|
| венные расходы |
295,522 |
5,87 |
371,625 |
6,0 |
76,103 |
25,8 |
| 13. Полная |
|
|
|
|
|
|
| себестоимость |
5036,845 |
100 |
6193,743 |
100 |
1156,898 |
22,97 |
| общего объема |
|
|
|
|
|
|
| производства |
|
|
|
|
|
|
Согласно таблице 37
увеличение себестоимости товарного выпуска на 1156,898 млн. руб. обусловлено
планируемым увеличением производства проката на 7203 тонны. В связи с
проведением предлагаемых мероприятий, а именно: приобретение скоростных
трубоволочильных станов со съемом труб;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34 |
