Курсовая работа: Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності
1.6. Кошторис
товарно-матеріальних запасів на кінець періоду
Необхідним елементом для
подальших фінансових розрахунків є підготовка кошторису товарно-матеріальних
запасів на кінець періоду (табл.1.10).
Він визначає вартість
запасів основних матеріалів та готової продукції, які залишаються на складі
фірми на кінець планового року
|
Таблиця 1.10. Кошторис
товарно-матеріальних запасів на кінець періоду
|
| Показники |
Ціна за одиницю, грн. |
Кількість одиниць, кг. |
Всього |
| 1. Основні виробничі матеріали (запас на
кінець періоду з кошторису витрат на матеріали), кг |
3,00 |
190,00 |
570,00 |
| 2. Готові вироби, одиниць (запас на
кінець періоду із плану виробництва) |
36,00 |
100,00 |
3600,00 |
1.7. Кошторис торгових і
адміністративних витрат
Витрати, яких зазнала
фірма в процесі реалізації продукції й організації бізнесу, розраховуються при
підготовці кошторису торгових і адміністративних витрат (табл.1.11). Всі
витрати в цьому кошторисі поділяються на дві частини:
1. змінні торгові,
які залежать від обсягу реалізації продукції;
2. постійні торгові
і адміністративні, які не залежать від обсягу реалізації.
|
Таблиця 1.11. Кошторис торгових і
адміністративних витрат на рік, що закінчується 31 грудня 2006 року
|
| Показники |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
Всього |
| 1. Очікуваний продаж в одиницях
(вихідні дані) |
795,00 |
742,00 |
901,00 |
848,00 |
3286,00 |
| 2. Перемінні торгові й
адміністративні витрати на одиницю продукції (вихідні дані) (включають
комісійні агентів по збуту, відвантаженню і постачанню) |
3,20 |
3,20 |
3,20 |
3,20 |
3,20 |
| 3. Прогнозні витрати (п.1 х п.2) |
2544,00 |
2374,40 |
2883,20 |
2713,60 |
10515,20 |
| 4. Постійні торгові й адміністративні
витрати, у т.ч. (вихідні дані): |
12750,00 |
9950,00 |
11150,00 |
9950,00 |
43800,00 |
| 4.1. Реклама |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
4400,00 |
| 4.2. Страхування |
2800,00 |
|
|
|
2800,00 |
| 4.3. Платня службовців |
8500,00 |
8500,00 |
8500,00 |
8500,00 |
34000,00 |
| 4.4. Оренда |
350,00 |
350,00 |
350,00 |
350,00 |
1400,00 |
| 4.5 Податки та збори |
|
|
1200,00 |
|
1200,00 |
| 5. Загальні прогнозні торгові й
адміністративні витрати (п.З + п.4) |
15294,00 |
12324,40 |
14033,20 |
12663,60 |
54315,20 |
1.8. Касовий план
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |
