Курсовая работа: Планування бюджету фірми й операційний аналіз її діяльності
Відправною крапкою при
підготовці головного бюджету є план збуту (табл.1.2). Від цього плану залежать
вісі інші частини бюджету. Він визначає всі наступні розділи бюджету і показує
кількість та вартість одиниць продукції, які планує реалізувати фірма на
протязі планового року.
| Таблиця 1.2. План збуту
фірми на рік, що закінчується 31 грудня 2006 року |
|
| Показники |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
Всього |
| 1. Очікувані продажі (в одиницях виробах) (вихідні
дані) |
795,00 |
742,00 |
901,00 |
848,00 |
3286,00 |
| 2. Ціна продажу одиниці виробу, грн |
74,20 |
74,20 |
74,20 |
74,20 |
74,20 |
| 3. Загальний обсяг продажу (п.2 х п.1), грн |
58989,00 |
55056,40 |
66854,20 |
62921,60 |
243821,20 |
Отже МП „Альфа” на
майбутній 2006 рік планує загальний обсяг продажу продукції 243821,20 грн.
1.2. Графік очікуваних надходжень коштів
В доповнення до плану
збуту розробляється графік очікуваних надходжень грошових коштів від покупців
(табл.1.3). Сума очікуваних надходжень залежить від прийнятої на фірмі системи
розрахунків з покупцями. Тому під час його розрахунку необхідно враховувати
такі дані:
квартал, у якому
очікується одержання загального залишку дебіторської заборгованості за 2005
рік;
частку продажів (60%),
заплановану до оплати в кварталі продажу і наступних кварталів (35%) (додаток
А);
частку (решта 5%)
безнадійних до одержання боргів, що виключається з продажу кожного кварталу
(додаток А).
|
Таблиця 1.3. Графік очікуваних надходжень грошових коштів
|
| Показники |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
Всього |
| 1. Дебіторська забортованість на 31.12.2003 року (із
балансу 2003 р. - вихідні дані) |
7989,00 |
|
|
|
7989,00 |
| 2. Продажі 1-го кварталу (див. Табл. 1) |
35393,40 |
20646,15 |
|
|
56039,55 |
| 3. Продажі 2-го кварталу (див. Табл. 1) |
|
33033,84 |
19269,74 |
|
52303,58 |
| 4. Продажі 3-го кварталу (див. Табл. 1) |
|
|
40112,52 |
23398,97 |
63511,49 |
| 5. Продажі 4-го кварталу (див. Табл. 1) |
|
|
|
37752,96 |
37752,96 |
| 6. Загальні надходження грошових коштів |
43382,40 |
53679,99 |
59382,26 |
61151,93 |
217596,58 |
1.3. Виробничий план
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |
