Курсовая работа: Аудиторская проверка операций на расчетном счете и прочих счетов в банке на примере ООО "ДЛ-Холдинг"
Руководитель аудиторской проверки _______________ И.П. Степанов
11.01.2010г.
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
ЗАПРОС БАНКУ, ОБСЛУЖИВАЮЩЕМУ ООО «ДЛ-ХОЛДИНГ»
О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ НА КОНЕЦ ФИНАНСОВОГО
ГОДА
ОАО «Социнвестбанк»
Батыршину И.Я.
Исх. № 231
19.01.2010
Глубокоуважаемый Иван Яковович!
в связи с обязательной ежегодной аудиторской проверкой, которую проводит
в нашей организации аудиторская организация ООО «Аудитор», и в соответствии с
п.22 правила (стандарта) аудиторской деятельности «Аудиторские доказательства»
просим Вас незамедлительно предоставить в распоряжение наших аудиторов
информацию, касающуюся сальдо по всем счетам, открытым нами в Вашем банке, по
состоянию на 31.12.2009г.
Данную информацию просим Вас подготовить по форме, прилагаемой к
настоящему письму, и передать не позже 20.01.2010г. в ООО «Аудитор» на имя
Степанова Ивана Петровича в форме факсимильной связи по следующим реквизитам
257-38-24.
В случае задержки или невыполнения нашей просьбы у нашей организации
могут возникнуть проблемы во взаимоотношениях с нашими аудиторами.
Заранее благодарим Вас за оперативный ответ.
Директор ______________
В.И. Павлова
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж
|
Исх. № 35
21.01.2010г.
г.Уфа
|
ООО «Аудитор»
И.П. Степанов
|
СВОДНАЯ
ВЕДОМОСТЬ
исправления
нарушений, выявленных в результате аудита
ООО «ДЛ-Холдинг»
Период аудита с 01.01.2009 по 31.12.2009 г.
|
№
п/п
|
Вид нарушения |
Причина нарушения |
Исправительная
запись
|
Рекомендация
по недопущению нарушений впредь
|
|
1
|
Отсутствует штамп банка о принятии документов для обработки |
Документы учтены у банка, отсутствие штампа |
|
Проверка всех приложенных к выписке оправдательных
документов, присутствие на всех выписках отметки банка |
|
2
|
Некорректная корреспонденция бухгалтерских счетов |
Расхождение мнения о правильности ведения учета расчетного
счета |
Внесены исправительные корректирующие проводки |
|
Руководитель аудиторской группы ________И.П. Степанов
ПРИЛОЖЕНИЕ З
ПИСЬМО АУДИТОРУ ОТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА
|
Исх. № 35
21.01.2010г.
|
ООО «Аудитор»
И.П. Степанов
|
Глубокоуважаемый Иван Петрович!
Настоящее информационное письмо составлено в связи с проводимой Вами
аудиторской проверкой бухгалтерской отчетности ООО «ДЛ-Холдинг» за период с
01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. с целью установления достоверности бухгалтерской
отчетности ООО «ДЛ-Холдинг» и соответствия совершенных им финансовых и
хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.
Мы заявляем, что мы знакомы с требованиями подготовки бухгалтерской
отчетности исходя из ФЗ «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ от 21.11.1996 г.
Мы подтверждаем, основываясь на наших знаниях и представлениях по данному
поводу, что: нарушений порядка подготовки бухгалтерсокй отчетности не было
обнаружено.
Мы предоставили Вам все регистры бухгалтерского учета и сопровождающие
документы, а также стенограммы собраний акционеров и заседаний Совета
директоров.
Мы подтверждаем полноту предоставленной информации, касающейся связанных
с ООО «ДЛ-Холдинг» контрагентов.
Бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений, а также
пропусков, т.е., по нашему мнению, данные представлены полностью.
Директор ________________ В.И.
Павлова
ПРИЛОЖЕНИЕ И
|
Исх. № 38
21.01.2010 г.
|
ООО «ДЛ-Холдинг»
Директору Павловой В.И.
|
Письменная информация аудитора руководству экономического
субъекта по результатам проведения аудита
Глубокоуважаемая Валентина Ивановна!
В соответствии с договором №5А от 08.01.2010 г. нами с 18.01.10 по
22.01.10 г. был проведен аудит Вашей организации за период с 01.01.09 по
31.12.09 г.
Лицо, осуществляющее аудит: Общество с ограниченной ответственностью
«Аудитор», юр. адрес 450000, г.Уфа, ул. 50 лет СССР , д.9, корп.1,
регистрационное свидетельство № 1037739256180 от 28.01.2003 г., лицензия № Е007842
от 05.01.2006 г..
В проведении аудита непосредственно принимали участие следующие
специалисты:
| № п/п |
Фамилия, И.О. специалиста |
Данные квалификационного аттестата аудитора |
Обязанности в ходе проведения данного аудита |
|
1
|
Степанов И.П |
№ К 024024 |
Проверка правильности организации учета операций на расчетном
счете, проверка сведений о наличии приостановления операций по счетам в
банке, архивирование рабочих документов, подготовка и печать отчета. |
| 2 |
Воробьев Е.К. |
№ К 037890 |
Проверка правильности проведения и учета операций на
расчетном счете, проверка наличия письменного уведомления налогового органа
об открытии / закрытии банковских счетов в 10-дневный срок, проверка
хозяйственных операций по поступлению денежных средств на расчетный счет,
обобщение результатов пересчетов за проверяемый период. |
| 3 |
Зайцев В.Н. |
№ К 053890 |
Расчет аудиторского риска, уровня существенности, проверка
полноты и точности раскрытия информации по денежным средствам в отчетности,
проверка хозяйственных операций по перечислению денежных средств с расчетного
счета, обобщение результатов пересчетов за проверяемый период. |
Проверяемый экономический субъект: Общество с ограниченной
ответственностью «ДЛ-Холдинг», юр. адрес: 450077, г.Уфа, ул. Запотоцкого, 44., регистрационное свидетельство № 1040204591382 от 26.09.2007г.,
перечень должностных лиц: гл. бухгалтер Э.Р. Валишина.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 |
