Курсовая работа: Аудиторская проверка операций на расчетном счете и прочих счетов в банке на примере ООО "ДЛ-Холдинг"
Руководитель аудиторской проверки _______________ И.П. Степанов
11.01.2010г.
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
ПРОГРАММА АУДИТА
| Проверяемая организация |
ООО «ДЛ-Холдинг» |
| Период аудита |
с 18.01.2010 по 22.01.2010 г. |
| Количество человеко-часов |
105 |
| Руководитель аудиторской группы |
Степанов И.П., аудитор, аттестат №4646 |
| Состав аудиторской группы |
Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
| Планируемый риск существенного искажения финансовой
отчетности |
5% |
| Планируемый уровень существенности |
159700 тыс. руб |
| № п/п |
Перечень аудиторских процедур по элементам типовых объектов
аудита |
Период проведения |
Исполнитель |
Рабочие документы |
Прим. |
|
1. Аудиторский риск
|
| 1.1 |
Расчетные модули |
19.01.10-20.01.10 |
Зайцев В.Н. |
Аналитический обзор |
|
| 1.1.1 |
Аудиторский риск |
19.01.10-20..01.10 |
Зайцев В.Н. |
Аналитический обзор |
|
|
2. Уровень существенности
|
| 2.1 |
Расчетные модули |
19.01.10-20.01.10 |
Зайцев В.Н. |
Аналитический обзор |
|
| 2.1.1. |
Уровень существенности |
19.01.10-20.01.10 |
Зайцев В.Н. |
Аналитический обзор |
|
|
3. Аудит операций на расчетном счете
|
| 3.1 |
Аудит операций на расчетном счете |
20.01.10-21.01.10 |
Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.1 |
Проверка правильности организации учета операций на
расчетном счете |
20.01.10-21.01.10 |
Степанов И.П., Воробьев Е.К., |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.2 |
Проверка правильности проведения и учета операций на
расчетном счете |
20.01.10-21.01.10 |
Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.3 |
Проверка полноты и точности раскрытия информации по
денежным средствам в отчетности |
20.01.10-21.01.10 |
Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.4 |
Проверка наличия письменного уведомления налогового органа
об открытии / закрытии банковских счетов в 10-дневный срок |
20.01.10-21.01.10 |
Воробьев Е.К., |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.5 |
Проверка правильности информации о расчетных счетах |
20.01.10-21.01.10 |
Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.6 |
Проверка сведений о наличии приостановления операций по
счетам в банке |
20.01.10-21.01.10 |
Степанов И.П.. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.7 |
Проверка хозяйственных операций по перечислению денежных
средств с расчетного счета |
20.01.10-21.01.10 |
Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.8 |
Проверка хозяйственных операций по поступлению денежных
средств на расчетный счет |
20.01.10-21.01.10 |
Воробьев Е.К. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.9 |
Проверка на предмет соответствия условиям договора
уплачиваемого банку вознаграждения |
20.01.10-21.01.10 |
Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.10 |
Проверка тождественности данных бухгалтерского учета данным
выписок банка на конец дня |
20.01.10-21.01.10 |
Степанов И.П., Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.11 |
Обобщение результатов пересчетов за проверяемый период |
21.01.10-22.01.10 |
Воробьев Е.К., Зайцев В.Н. |
Аналитические таблицы |
|
| 3.1.12 |
Архивирование рабочих документов, подготовка и печать
отчета |
21.01.10-22.01.10 |
Степанов И.П. |
Отчет |
|
Директор _______________ В.И.
Павлова
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 |
