Дипломная работа: Анализ бухгалтерской отчетности ООО "Бозал"
По финансовой деятельности наблюдался положительный
результат денежных средств в размере 29158 тыс. руб.
Инвестиционной деятельности ООО «Бозал» на анализируемом
отрезке не осуществляет.
В целом же величина чистого потока денежных средств ООО
«Бозал» имеет положительное значение с тенденцией к увеличению (99 тыс. руб. по
итогам 2006г. и 998 тыс. руб. по итогам 2007г.).
Далее рассмотрим структуру поступления и расхода денежных
средств, а также общего изменения остатка денежных средств ООО «Бозал» за
2006-2007 гг. (см таблицу 3.14).
По данным таблицы 3.14 можно сделать вывод о том, что за
2007г структура поступления денежных средств ООО «Бозал» изменилась. Если в
2006г. удельный вес в структуре поступлений денежных средств приходился почти в
равных пропорциях на текущую и финансовую деятельности (с перевесом на 2,5
процентных пункта в сторону финансовой деятельности), то в 2007г. приоритетными
становятся поступления от текущей деятельности (72,68%). Это достаточно
закономерно и является хорошим показателем финансово-хозяйственной деятельности
предприятия. Доля поступлений денежных средств по текущей деятельности в 2007г.
выросла по сравнению с 2006г. на 25,18%. Это также является положительным
результатом деятельности ООО «Бозал» в 2007г., так как очевидно, что для
успешного функционирования любого предприятия необходимо, чтобы на его текущую,
т.е. основную, деятельность приходилась не просто большая, а «львиная» доля
всех поступлений денежных средств в отчетном периоде.
Таблица 3.14 – Структура поступления денежных средств ООО
«Бозал» за 2006-2007гг.
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменения (+, -) |
2006г. |
2007г. |
2006г. |
2007г. |
1. Поступления от текущей деятельности |
711 |
79643 |
47,50 |
72,68 |
+25,18 |
2. Поступления от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Поступления от финансовой деятельности |
786 |
29944 |
52,50 |
27,32 |
-25,18 |
Итого поступлений от финансово-хозяйственной
деятельности |
1497 |
109587 |
100 |
100 |
--- |
Рассмотрим состав и структуру поступления денежных средств
по финансово-хозяйственной деятельности ООО «Бозал» за 2006-2007 гг. более
подробно (см. таблицу 3.15).
Таблица 3.15 – Состав и структура поступления денежных
средств ООО «Бозал» за 2006-2007гг.
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменения (+, -) |
2006г. |
2007г. |
2006г. |
2007г. |
Поступило денежных средств от финансово-хозяйственной
деятельности – всего |
1497 |
109587 |
100 |
100 |
--- |
1. По текущей деятельности. в т.ч.
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг
средства, полученные от операций с валютой
прочие доходы
|
711
0
709
2
|
79643
1196
52432
26015
|
47,49
0
47,36
0,13
|
72,68
1,09
47,85
23,74
|
+25.19
+1,09
+0,49
+23,61
|
2. По финансовой деятельности. в т.ч.
поступления от займов и кредитов, предоставленных
другими организациями
|
786
786
|
29944
29944
|
52,51
52,51
|
27,32
27,32
|
-25,19
-25,32
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 |