Курсовая работа: Специфика финансов коммерческого банка
Размеры кредитования все
еще существенно ниже необходимого уровня. Предоставление крупных кредитов
по-прежнему является проблемой для российских банков, и объяснением тому
послужит несколько причин:
- региональные банки не
велики по размеру активов.
На 1.01.98 свыше $300
млн. активов в России имели только 48 банков, свыше $1 млрд. -16 банков, а
свыше $5 - лишь Сбербанк Росси.
- банковские активы
распределены неравномерно. Так около 1/2 из сумм активов 20 крупнейших банков
России находятся в Сбербанке, а из первых 48 по размеру активов банков 38
находятся в Москве.
С учетом распыленности
средств в отделениях Сбербанка эти факты вполне объясняют нехватку кредитных
ресурсов в регионах.
По данным опроса
проводимого фондом “Общественное мнение” 66% россиян не имеют счета ни в одном
банке. В США данный показатель составляет 13%. Отсутствие государственного
страхования вкладов, страх потерять деньги вследствие нестабильности банковской
системы побуждает население по-прежнему вкладывать рубли в валюту.
Те же средства, которые
остаются на банковских вкладах, на 80% сосредоточены в Сбербанке и распылены по
многочисленным его отделениям.
Да и сами региональные
банки плохо работают по привлечению вкладов населения. Некоторые из них,
наученные опытом краха НАКбанка и ХАКОбанка, вообще отказываются привлекать
такой “дорогой” и рисковый вид ресурсов.
Нехватка так называемых
“стержневых депозитов” делает ресурсную базу банков нестабильной. В США,
например, “стержневые депозиты”, большая часть которых - вклады граждан,
составляли 54% активов. Мотивы такой “осторожности” банков очевидны: достаточно
большие затраты на каждый рубль привлеченных средств при работе с мелкими
вкладами. Однако, если банки думают о перспективе, то необходимость привлечения
“стержневых депозитов” для повышения размера и стабильности ресурсной базы такие
направления деятельности будут неизбежными.
Впрочем, не только банки
тому виной. Норматив Н11, в соответствии с которым размер привлекаемых средств
банка не должен превышать собственный капитал банка, также снижает возможность
последних по привлечению средств населения. Поскольку у типичного банка в
развитой стране соотношение капитал/активы обычно меньше 10%, мы можем сделать
вывод, что данный норматив является излишне жестким.
Перевод государственных
средств из коммерческих банков и передача их на счета Казначейства в
Центральный Банк, Сбербанк и узкую группу строго уполномоченных банков для
некоторых региональных банков явился катастрофическим. Коммерческие банки
потеряли основу своих кредитных ресурсов (доля государственных средств
достигала даже 80%) и лишились возможности нормального функционирования.
Можно понять
Правительство, стремящееся оградить государственные средства от хищений.
Однако, во-первых, отделения Сбербанка пока еще достаточно неповоротливы и не
проявляют большой склонности к кредитованию юридических лиц; Региональные РКЦ
не обладают достаточно развитой инфраструктурой; во-вторых, уполномоченные
банки находятся преимущественно в Москве, что снижает кредитные ресурсы
регионов; в-третьих, коммерческие банки работают более оперативно, чем Сбербанк
и Центробанк. Поэтому, может не стоит сужать круг банков держателей бюджетных
счетов, но обязать их в качестве залога держать высококлассные долговые
инструменты, как подсказывает опыт США.
Банки платят повышенную
ставку налога на прибыль 43%, что удорожает кредиты. Заметим, что в США банки
платят обычную ставку корпоративного налога.
Кредитный риск
по-прежнему высок. Вспомним пример Западно-Сибирского металлургического
комбината, разорившего несколько банков и продолжающего работать, завод
“Амурсталь” разоривший НАКБанк, примеров тому множество.
Принятый и вступивший в
силу с 1 марта Закон “О банкротстве”, с одной стороны призван будет облегчить
возврат кредитов и снизить кредитный риск, а с другой предъявляет столь же
жесткие требования к деятельности самих коммерческих банков.
Региональные банки могут
и должны увеличивать как размер своих кредитных ресурсов, так и долю вложенных
кредитных ресурсов. Ситуация в которой некого кредитовать вызвана именно низкой
активностью в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана
дефицитом денег у производителей. В США ссуды составляют примерно 2/3 активов
коммерческих банков, учитывая присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов.
В России же статистика показывает, что кредиты в среднем составляют 41%
активов, варьируясь от 5.5% (банк “Альба-Альянс”) до 90% (Русский банк
имущественной опеки). Значит резервы роста есть и они объективны.
Меры, которые, на наш
взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем описанных выше:
1. Меры
макроэкономического характера:
- небольшое снижение
ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием
правила изменения ставки не чаще чем один раз в определенный период (например -
квартал) на законодательном уровне;
- более мягкая
денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при
подконтрольной инфляции);
- снижение налога на
прибыль банков до общего уровня обложения прибыли юридических лиц;
- Принятие Земельного
кодекса и Закона “Об ипотеке”, которые сделали бы оборот земли реальностью;
- изменение величины
норматива Н11, что позволит банкам, по крайней мере устойчивым, принимать
вклады граждан в сумме, превышающей величину собственного капитала;
- изменение величины
норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать,
имея прочную ресурсную базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в
несколько раз. Примером тому может служить ДВСКБанк устойчиво и прибыльно
работающий со средствами пенсионного фонда;
- снижение количества
обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы
эффективно оперировать ими. За последние семь лет инструкция №1 изменялась
восемь раз. И можно с уверенностью утверждать, что процесс будет продолжаться
как из-за введения нового плана счетов, так и из-за меняющейся экономической
ситуации;
- далее, следует
минимизировать налогообложение сумм резервов, формируемых под невозврат ссуд, а
именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те
резервы, которые создаются под ссуды первых двух групп риска;
- отмена необъяснимого
условия, в соответствии с которым из облагаемой прибыли заемщиков вычитаются
лишь процентные платежи, равные учетной ставке Центрального банка плюс три
процента. Разве заемщики должны платить налоги с выплачиваемых процентов?
2. Меры
микроэкономического характера:
- региональные банки,
имея небольшой ресурсный потенциал, должны проводить политику увеличения своей
ресурсной базы;
- банкам необходимо
усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;
- нужно начать
осуществление трастовых операций с денежными средствами, что регламентируется
инструкцией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже используется в западных и центральных
регионах;
- особое внимание стоит
обратить на лизинг. Сегодня многие предприятия не имеют средств для закупки
оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит
средств для выплаты лизинговых платежей. Лизинг особенно необходим российским
предприятиям, поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижение
уровня капиталовложений в основной капитал. Тем более что ряд мер в качестве
поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость;
льготы банкам, кредитующим лизинговые операции;
- банкам, для
эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в
использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю
через диллинговые системы. Проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным
технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга.
Портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и доступ к
свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе
часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня.
Интенсивность трейдига со временем повышается, т.к. более оперативный доступ к
рынку позволяет реализовать тактику “скалпирования” - получения дополнительной
прибыли за счет увеличения частоты сделок купли-продажи.
Глава 3. Анализ
деятельности коммерческого банка на примере ОАО АКБ «Росбанк»
3.1.
Общая характеристика и структура ОАО АКБ «Росбанк»
Первые общества взаимного кредита (ОВК) появились в России
во второй половине XIX века. Звездный час ОВК настал в начале XX века, когда в
России наблюдался значительный экономический спад. В первую очередь пострадал
малый и средний бизнес из-за отсутствия свободных оборотных средств. Многие
небольшие предприятия и торговые организации стояли на грани разорения.
Единственным выходом по сохранению данного бизнеса стало создание ОВК. В
результате на рынке появился дешевый кредит. Что и стало фундаментом выживаемости
этого сегмента национальной экономики в дореволюционной России. Банк «Сибирское
ОВК» сегодня продолжает лучшие традиции обществ взаимного кредита.
Коммерческий банк
«Сибирское ОВК» является одним из крупнейших и системообразующих банков
республики, уполномоченным банком Правительства Республики Бурятия и имеющим
разветвленную сеть допофисов не только на территории республики, но и по всей
Сибири, оправдывая название «Сибирский». Так, на 01.07.2000 банк вошел в число
150 крупнейших банков России по размеру собственного капитала.
Банк имеет более чем
10-летнюю историю - в декабре 1990 г. из Бурятского Управления Промстройбанка
СССР было образовано Открытое Акционерное Общество «Бикомбанк» (Бурятский
инновационно коммерческий банк), которое действовало согласно лицензии № 1295, выданной
29 декабря 1993 года. С декабря 1997 г. Бикомбанк вошёл в банковскую группу
«СБС-АГРО» - одну из крупнейших финансовых структур России и стал носить название
АКБ «СБС-АГРО-Бурятия». С января 2000 года, после падения «СБС-АГРО», банк
согласно лицензии № 1295 от 28 декабря 1999г. носил название КБ «Сибирское
Общество Взаимного Кредита». 21 марта 2005 года произошла реорганизация банка:
путем объединение
КБ «Сибирское О.В.К.» (ОАО) и «Росбанк» и образовался единый крупный банк по
обслуживанию физических и юридических лиц ОАО АКБ «Росбанк».
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |