Курсовая работа: Специфика финансов коммерческого банка
В
показателе «прирост срочных вкладов» не учтены привлеченные VIP-вклады на сумму
9 млн. руб. Без учета данных вкладов банком допущен отток срочных вкладов в
сумме 509 т.р. за квартал, в том числе отток в феврале на 611 т.р. и в марте на
183 т.р.
Не
было осуществлено ни одного проекта заработной платы.
Доходы
от переводов физических лиц получены на 65% против плана, при этом следует
отметить, что если в январе банк не совершал данные операции, то в марте уже
полностью выполнил месячный план.
Выполнен
план по приросту пенсионных ЛБС: привлечен на обслуживание 31 пенсионер и
доходы за открытие ссудного счета - на 155%.
За 1
квартал в банке сохранилось количество работающих счетов на уровне начала года -
135 счетов, при этом выросли остатки и обороты по счетам клиентов. Нагрузка на
1 КО находится в пределах норматива- 59 в январе и 77 в феврале.
Итоги работы в 1 квартале 2006 г.:
1. Исполнение плана по кредитованию, рост кредитного портфеля
при одновременном недополучении процентных доходов.
2. Активная работа на рынке ценных
бумаг.
3. Снижение объема операций с ВОО
(валютно-обменные операции) и , соответственно, падение доходов.
4. Получение в марте балансового
убытка в результате ухудшения качества кредитного портфеля.
5. Невыполнение плана на рынке
розничных услуг, кроме привлечения пенсионеров и получения доходов за открытие
ссудного счета.
6. Отток срочных вкладов.
Анализ
расходов.
При проведении анализа совокупных расходов, как и доходов банка,
необходимо исходить из деления их на процентные и непроцентные. Процентные расходы
составляют большую часть расходов. Они включают в свой состав затраты по привлечению
средств банка депозитов , средств клиентов в займы и депозиты ; выпуску долговых
ценных бумаг, а также другие аналогичные расходы .В ОАО АКБ «Росбанк» расходы сложились
из:
процентные -710000 в т.ч.
содержание аппарата управления
по открытым счетам клиентов
по депозитам
по вкладам населения
другие операционные расходы.
Непроцентные
расходы в банке относятся:
комиссионные расходы,
расходы по оплате труда,
эксплуатационные расходы,
расходы по операциям с
иностранной валютой,
расходы от операций по купле продаже
драгоценных металлов.
Непроцентные расходы банка легко поддаются контролю и анализу,
поскольку большая их часть является относительно постоянной величиной (расходы
по оплате труда, эксплуатационные расходы). Непроцентные расходы (операционные)
в ОАО АКБ «Росбанк» сложились из:
информационных услуг - оплата «Консультант +»
расходные материалы, бланки,
бумага, типографские и канцелярские расходы по лимитам установленные УРК,
почтовые расходы - переговоры,
абонентская плата (в пределах лимитов),
другие - арендная плата оборудования,
амортизационные отчисления по расчету
на имеющееся имущество,
ремонт основных средств,
ремонт сети электропитания,
озеленение территории,
содержание помещения,
охрана - ЧОПФОРТС 2- охрана помещения
(включает расходы по отделу сопровождения, работающая по отделу,
реклама - наружная реклама по помещениям,
командировки,
прочие расходы- расходы на страхование
водителей по гражданской ответственности,
арендная плата - СБС - АВТО по
инкассации.
Налоги по расчету от дохода, от среднего размера имущества
прочие налоги.
Распределение общебанковских расходов по подразделениям.
В соответствии с принятым решением относительно имеющегося движимого
имущества распределены:
30% ФОТ головного офиса,
зарплата председателя правления;
другие производственные
расходы, определенные как общебанковские;
расходы по оплате труда в
соответствии со штатным расписанием, не включенные в бюджеты допофисов,
по возможные
к выплате при увеличении доходов по оплате труда до штатного расписания
отнесены по соответствующим дополнительным офисам.
Два других вида расходов распределены по 2-м вариантам:
1
- по полному
объему движимого имущества, при этом доля головного офиса составляет 72%.
2
- по движимому
имуществу, закрепленному по дополнительным офисам и Центральному отделению, без
учета головного офиса.
В
1варианте - основная сумма расходов ложится на головной офис и Центральное
отделение.
В 2
варианте - основная сумма расходов ложится на 8104 (имеющегося 43% движимого
имущества из дополнительного офиса - 5,5%).
Структура
расходов (без РВПС) сложилась следующим образом:
Таблица
3.3.8.
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
проценты |
72% |
63% |
56% |
53% |
содержание аппарата |
22% |
28% |
30% |
27% |
Функциональные |
3% |
4% |
9% |
14% |
Налоги |
3% |
6% |
5% |
6% |
Всего |
100% |
100% |
100% |
100% |
При
рассмотрении структуры расходов в динамике происходит постепенное снижение доли
процентных расходов и рост долей функциональных расходов и расходов на
содержание персонала.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |