Курсовая работа: Специфика финансов коммерческого банка
Важнейшей особенностью
коммерческих банков является исполнение ими специфических функций.
Посредничество в кредите. Оно проявляется в способности
банков выступать посредниками между хозяйствующими субъектами и населением,
которое обладает временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них
нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота предприятия денежные
средства, сбережения и накопления населения аккумулируются банками,
превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования
передаются заемщикам.
Посредничество в
платежах между клиентами. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции,
связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая то,
что с каждым годом их объем растет, на банки возлагается дополнительная
ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление
субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы
заставляет коммерческий банк искать технологии расчетно-платежных операций.
Выпуск кредитных
денег. Коммерческий
банк осуществляет выпуск кредитных орудий обращения посредством
депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводиться к тому, что коммерческие банки,
выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий
собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств
банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в
пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия
для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина
уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к
имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные
деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.
Все функции коммерческого
банка тесно переплетаются и позволяют ему выступать в качестве органа,
эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в
процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать
наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального
банка
Коммерческие
банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих
банковскому органу. Рассмотрим более подробно характер совершаемых банками
операций. Основные из них следующие:
-
ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
-
финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей
инвестируемых средств;
-
выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей,
акций, облигаций и других);
-
покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных
бумаг и другие операции с ними;
-
выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц,
предусматривающих их исполнение в денежной форме;
-
приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков
исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);
-
покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
-
покупка и продажа в РФ и за границей драгоценных металлов, природных
драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных
камней;
-
привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные
операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской
практикой;
-доверительные
операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и
другие) по поручению клиентов;
-
лизинговые операции;
-
оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.
1.2.
Банковские операции и услуги
Ресурсы
коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств.
К
собственным средствам
относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Собственные
средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды
экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в
области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.
Привлеченные
средства
составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады),
а также контокоррентные и корреспондентские счета:
депозиты,
в свою очередь, подразделяются на:
·
вклады
до востребования;
·
срочные
вклады;
·
сберегательные
вклады.
Коммерческие
банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалога векселей,
в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
·
контокоррент
– единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и
кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет
является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот
счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на
банк платежное поручение или выписывает чеки – активным.
Кредит
по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими
векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.
·
ценные
бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об
обратном их выкупе.
Эмитированные
средства банков.
Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный
период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)
·
Облигационные
займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом
жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных
подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии
облигационного займа его выпуск является незаконным.
Мобилизованные
денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления
своей предпринимательской деятельности.
В
зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим
клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок)
и локальные (от англ. on call – по
требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.
В
зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные,
подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные
операции
подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.
Учет
(дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срока
их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в
средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении
Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает
лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк
взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом
(дисконтом).
·
вексель
коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен);
·
"дружеские
векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для
получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)
Подтоварные
ссуды
– ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются
банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не
более 50%).
Поскольку
в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара,
произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и
состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной
системы, где все или практически все производится в рамках жесткого
государственного плана, в котором учтены все потребности общества.
В
условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а
платежеспособный спрос.
Фондовые
операции.
Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными
бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг
банком за свой счёт.
·
Ссуды
под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере
курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).
Ценные
бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как
правило, не связаны с действительным производством товаров.
·
Банковские
инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В
результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель
такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо
долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит,
который могут предоставить другие кредитные учреждения.
Лизинг – эта форма применима к
финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно
договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при
условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями
могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также
специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:
1. Оперативный лизинг.
Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей
продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило, на 3-5 лет.
2. Лизинг недвижимости.
Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типа
заводского цеха, которые могут использоваться различным образом. После окончания
срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.
3. Финансовый лизинг.
Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили,
Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания
и ремонта разделены.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |