Курсовая работа: Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Подобным образом банк выполняет все остальные обязательные нормативы деятельности, установленные ЦБ. То есть они находятся на границе максимальных значений показателей. Таким образом, можно сказать, что в банке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет сохранять в пограничном состоянии значения нормативов. К тому же если опираться на показатели нормативов на 1 января 2008 года, то здесь банк вел целенаправленную политику и грамотно строил свою работу.

В результате оценки нормативов деятельности Юниаструм Банк можно отнести к банкам, имеющим уровень риска, промежуточный между финансовой устойчивостью и неустойчивостью.

2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.

Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С. [3]

Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:

- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;

- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;

- расчет текущего индекса надежности.

Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.

Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент надежности (К1).

2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.

II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).

2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24

2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23

Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.

III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).

2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07

2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09

Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.

IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.

2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15

2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14

Рассмотренный коэффициент также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозврате размещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К).

2008: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06

2009: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10

Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1. Однако рассчитанный показатель для Юниаструм Банка значительно ниже предложенного уровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.

VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ).

2008: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84

2009: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95

Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6≥3). Однако наблюдается рост в динамике, и показатель приближается к нормативу. Это показывает недостаточную эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7