Курсовая работа: Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

Схема 2. Структура активов Юниаструм Банка на 01.01.09, %

Для минимизации рыночных рисков в условиях нестабильности финансовых рынков на 52,3% сократились вложения в ценные бумаги. На 1 января 2009 года они составили 737 млн. рублей, их доля в активах сократилась по сравнению с началом прошлого года с 3 до 1,4%. Размер основных средств уменьшился незначительно – на 2,2%, до 2,9 млрд. рублей, их доля в активах практически не изменилась.

Пассивы

Одним из ключевых изменений ресурсной базы в 2008 году стало существенное увеличение собственного капитала. В структуре пассивов доля собственных средств выросла с 11 до 14 процентов, их объем вырос на 35,1 процента и составил 7,4 млрд. рублей. Увеличение капитала Банка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45 процентов.

На 1 января 2009 года уставный капитал Банка составил 3,8 млрд. рублей.

Схема 3. Динамика капитала банка, млн.руб

Объем выпущенных долговых обязательств снизился в 3,4 раза – до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивах снизилась с 8,7 до 2,5 процента). Влияние внешней конъюнктуры сказалось на объеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента – до36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты Банка России составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента от общей суммы активов.

Схема 4. Динамика уставного капитала банка

Объем средств кредитных организаций увеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доля показателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента).

Таким образом, в структуре пассивов отмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и рост собственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большей устойчивости и надежности Юниаструм Банка.

Схема 5. Структура пассивов банка на 01.01.09, %

Доходы и расходы

В связи с ростом объема операций объем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей. Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 26 процентов.

Операции на межбанковском рынке принесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше по сравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.

Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента

– до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

Чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.

Международные стандарты финансовой отчетности

Согласно аудированным данным за 2008 год, рассчитанным по международным стандартам финансовой отчетности, совокупные активы Юниаструм Банка выросли на 3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.

Прибыль, рассчитанная по МСФО, превысила аналогичный показатель, рассчитанный по РСБУ: за отчетный период получена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на 92 процента, до практически 3 млрд. рублей.

Отчетность Юниаструм Банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности подтверждена аудиторской компанией Ernst & Young.

Нормативы

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Табл 1.Выполнение основных нормативов на 1 января 2009 года

Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7