Курсовая работа: Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.
2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленных
ЦБ РФ
На сегодняшний момент в России существует множество методик
определения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различные
вариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной к
применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального
Банка России. [2]
Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах
банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве
инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории
Российской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех
показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также
предельно допустимые значения самих экономических нормативов.
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим
направлениям:
-
сравнение фактических
значений показателей с нормативным (критериальным) значением;
-
рассмотрение
динамики изменения анализируемого показателя;
-
выявление
факторов, оказавших влияние на показатели.
Центральный Банк РФ на основании критериев финансового
состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк.
Существует две категории: первая – финансово устойчивые банки и банки, имеющие
отдельные недостатки; вторая - кредитные организации, имеющие серьезные
финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме таких
критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для
перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной
информации.
Для кредитных организаций причисление к той или иной
категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций.
Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по
организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания
провинившихся банков.
Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытого
доступа Юниаструм Банка на 1 января 2009 года– Таблица 2 «Показатели обязательных нормативов
Юниаструм Банка», составленная на основе Сведений об обязательных нормативах
(см Приложение 1.)
Анализируя данные таблицы, можно сказать, что по состоянию на
1 января 2009 года норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1)
находится на уровне порогового показателя, установленного Банком России. Это
свидетельствует о том, что собственного капитала у банка не достаточно для
активного развития, а хватает только для не угасания работы.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) повысился до нижней
нормы, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных
активов по сравнению с обязательствами до востребования: это остатки на
корсчете в ЦБ, вложения в госбумаги и прочее. Показатели по выполнению
нормативов текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4): банк выполняет и эти
нормативы на уровне нормы. Хотя показатели на 1 января 2008 года говорят, что
по текущей и долгосрочной ликвидности был «запас». В связи с кризисом эти
показатели значительно снизились, но остались в пределах нормы.
Таблица 2. Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка
Номер норматива |
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
Фактическое значение норматива |
2008 |
2009 |
H1 |
Достаточности капитала |
Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро) |
12,1 |
10 |
Н2 |
Мгновенной ликвидности |
Min 15% |
10 |
15 |
Н3 |
Текущей ликвидности |
Min 50% |
66,8 |
50 |
Н4 |
Долгосрочной ликвидности |
Max 120% |
99 |
120 |
Н6 |
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков |
Max 25% |
24,2 |
25 |
Н7 |
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
Max 800% |
127,7 |
800 |
H9.1 |
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных акционерам (участникам) |
Max 50% |
0,1 |
50 |
H10.1 |
Совокупная величина риска по инсайдерам |
Max 3% |
1,5 |
3 |
H12 |
Использование собственных средств для приобретения акций
(долей) др. юр. лиц |
Max 25% |
3,6 |
25 |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) и показатель максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7) заставляют сильно задуматься. Поскольку он соответствует
максимальной границе риска. Данная ситуация тоже была прогнозируемой в условиях
кризиса. Сдерживание показателя в пределах допустимой нормы требовало
определенных усилий со стороны руководства банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 |