Курсовая работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
Таблица 3. Оценка класса заемщика при классификации
кредита по методике КИБ «Альфа-Банк»
Рейтинг заемщика |
Рейтинг обеспечения |
75-60 |
59-45 |
44-30 |
29-15 |
Ниже 15 |
425—340 |
|
IA |
IB |
IB |
II |
II |
339-255 |
|
IB |
II |
II |
III |
III |
254—170 |
|
IB |
III |
III |
IV |
IV |
169-85 |
|
II |
III |
IV |
IV |
V |
Ниже 85 |
|
III |
IV |
V |
V |
V |
Классы кредита характеризуются
следующим образом: IA «Лучший» – клиент первоклассной кредитоспособности; IB
«Хороший» – кредит высокого качества; II «Удовлетворительный» – кредит
удовлетворительного качества; III «Приемлемый» – кредит приемлемого качества; IV
«Проблемный» – проблемный кредит; V «Худший» – кредит крайне низкого
качества.
После этого проводится окончательная оценка
кредитоспособности хозяйствующего субъекта, являющаяся основанием для принятия
оптимального управленческого решения о желательности (или нежелательности)
кредитных взаимоотношений с организацией на определенных условиях[24].
Заключение
Кредитоспособность заемщика
(хозяйствующего субъекта) – это его комплексная правовая и финансовая
характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями,
позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок,
предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым
обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при
кредитовании конкретного заемщика. Цель анализа кредитоспособности заемщика
состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки
возможности вернуть предоставленные ему ресурсы. Применяемые в настоящее время
и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираются главным образом
на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. При всем
значении такой оценки она не может исчерпывающем образом характеризовать
кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде. Среди подходов к оценке
кредитоспособности заемщиков можно выделить две группы моделей: 1)
классификационные модели; 2) модели на основе комплексного анализа.
Классификационные модели дают возможность группировать заемщиков: прогнозные
модели позволяют дифференцировать их в зависимости от вероятности банкротства;
рейтинговые – в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы
рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.
Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на
количественных факторах, произвольность выбора системы количественных
показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных,
громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых
данных. В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных
и качественных характеристик заемщика. Предварительный анализ
кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы: формирование
информационной базы анализа кредитоспособности; оценка достоверности
представленной информации; предварительная оценка потенциального заемщика;
обработка полученной информации; сравнительный анализ полученных финансовых
коэффициентов с нормативными значениями; качественный анализ финансовых
коэффициентов; определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом
показателе; расчет рейтингового (интегрального) показателя
организации-заемщика; присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе
интегрального показателя; анализ нефинансовых (качественных) показателей; заключение
(вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив
его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления
кредита. В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют
собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов
банка. Сбербанк России разработал и применяет методику определения
кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового
состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика
оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов,
влияющих на такие изменения. В КИБ «Альфа-Банк» с целью выяснения уровня
кредитоспособности хозяйствующего субъекта используется Инструкция по
определению кредитоспособности заемщика, в которой установлены общие требования
и порядок анализа финансово-хозяйственного положения заемщика. Финансовое
состояние заемщика при этом оценивается с точки зрения краткосрочной и
долгосрочной перспектив.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |