Курсовая работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
После оформления договоров
(кредитного, залога, поручительства и пр.) работник кредитующего подразделения:
начинает формировать кредитное дело, куда подшивается полный пакет документов,
послуживших основанием для выдачи кредита; передает в подразделение,
сопровождающее кредитные операции, оригиналы кредитной документации (для учета,
регистрации, хранения, передачи другим подразделениям), карточки с образцами
подписей заемщика, копии дополнительных соглашений к договорам банковского
счета о праве на безакцептное списание средств со счетов заемщика (поручителя)
в случае возникновения просроченной задолженности, копию страхового полиса и
другие документы. Подразделение, ведущее учет кредитных операций, открывает
заемщику ссудный счет и другие необходимые счета на основании распоряжения и
кредитной документации, переданных подразделением, сопровождающим кредитные
операции.
Получив от кредитующего подразделения
распоряжение о предоставлении кредита и платежные документы заемщика,
подразделение, сопровождающее кредитные операции, осуществляет контроль
соответствия поступивших распоряжений условиям кредитного договора, проверку
подписей на платежных документах, дает распоряжение подразделению, учитывающему
кредитные операции, отразить в балансе ссудную задолженность по кредиту. В
течение срока действия кредитного договора работник кредитующего подразделения:
контролирует исполнение заемщиком условий договора, целевое использование
кредита, финансовое состояние заемщика (запрашивает бухгалтерскую отчетность и
другие необходимые документы); проводит оценку кредитных рисков; выявляет
признаки проблемной задолженности и принимает меры к погашению просроченной
задолженности; осуществляет мониторинг текущего состояния заемщика, поручителя,
гаранта, залогодателя; вносит на рассмотрение Кредитного комитета предложения
по изменению условий кредитного договора с последующим оформлением
дополнительных соглашений; совершает другие необходимые действия. После
окончательного погашения заемщиком всех обязательств кредитное дело закрывается
и через определенное время передается в архив.
Одним из определяющих условий
качественной организации работы по анализу кредитоспособности потенциального
заемщика является закрепление в нормативных документах банка всего комплекса
выполняемых работ. Данный подход позволяет работникам банка, относящимся к
разным структурным подразделениям или к одному подразделению, четко выполнять
все требующиеся процедуры и обязанности в соответствии с необходимой
последовательностью действий. Грамотно составленные внутренние документы дают
возможность с наименьшими издержками и более эффективно применять механизм
кредитования, а также минимизировать кредитный риск[9].
1.3 Организационный механизм анализа кредитоспособности заемщиков
В процессе организации работы по
кредитованию юридических лиц, как правило, принимает участие не только
кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение;
подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее
оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее
расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по
работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.). При обращении
заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения принимает и собирает все
необходимые документы. В перечень основных документов, поступающих в банк от
потенциального заемщика, входят:
1)
кредитная заявка;
2)
нотариально заверенные копии
учредительных документов;
3)
финансовые отчеты (бухгалтерский
баланс и отчет о прибыляхи убытках);
4)
отчет о движении кассовых
поступлений;
5)
внутренние финансовые отчеты;
6)
данные внутреннего оперативного
учета;
7)
прогнозные финансовые отчеты;
8)
бизнес-план;
9)
хозяйственные договоры, являющиеся
основой для заключения кредитной сделки;
10)
сведения о кредитах, полученных в
других банках;
11)
сведения о конъюнктуре рынка и
основных конкурентах;
12)
информация об аффилированных
лицах;
13)
налоговые декларации.
После приема документов от заемщика
кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и рассматривает
остальной пакет документов для предварительного определения основных условий
кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту[10].
Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное
представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета. Привлекательность
кредитной заявки для банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем
условия кредитного договора. А для кредитного работника банка важно
количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все
множество поступающих кредитных заявок.
Показатели, характеризующие рейтинг
кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям:
-
простота интерпретации значений
показателей кредитной заявки;
-
возможность присвоения показателям
количественных значений по разработанной балльной системе;
-
объективность оценки показателей
вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;
-
достоверность получаемой при
анализе информации;
-
отсутствие какого-либо
дублирования данных, содержащихся в заявке;
-
достаточный уровень ценности и
информативности для пользователей полученного интегрального значения[11].
В кредитной заявке содержатся две
группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость
будущего проекта от влияния извне, а внутренние – от факторов, действующих
внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации
проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы,
денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и
валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся:
конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация
заемщика, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение
кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники
погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов
позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель[12].
Для объективной оценки достоверности
представленной информации кредитному инспектору целесообразно запросить у
потенциального заемщика независимое аудиторское заключение (выданное аудиторской
фирмой с безупречной репутацией) по итогам отчетных периодов, по которым
представлены финансовые отчеты. При анализе учредительных документов инспектор
устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать кредитный договор,
изучает договор обеспечения и представленную финансовую отчетность.
Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать
отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные
законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить
комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае
необходимости затребовать недостающие или дополнительные документы.
Для предварительной оценки
кредитоспособности потенциального заемщика кредитный инспектор лично беседует с
ним с целью более детального выяснения важных сторон кредитной сделки, на
которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники
его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также для
составления психологического портрета заемщика, формирования видения и оценки
положения организации и перспектив ее развития.
При ознакомительной беседе с
потенциальным заемщиком кредитному инспектору для более полного и объективного
анализа кредитоспособности необходимо уделить внимание следующим вопросам:
-
сведения о клиенте и его
организации: правовая форма организации; дата ее учреждения; способ оценки
имущества, выступающего в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет
акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции
(работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные
поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров
организации;
-
взаимоотношения потенциального
заемщика с другими банками в каких еще банках организация имеет счета и
обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк;
имеются ли непогашенные кредиты;
-
сведения о запрашиваемом кредите:
цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее
определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы
активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;
-
информация о погашении кредита:
сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения
кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение
операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое
состояние организации;
-
характеристика предлагаемого
обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого
имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных
характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения
имущества, выступающего в виде обеспечения[13].
По результатам такой беседы кредитный
инспектор может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию
потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в данный
банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения
кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель
банка и в целом его соответствие кредитной политике банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |