Курсовая работа: Анализ и оценка кредитоспособности заемщика
обоснование оптимальной величины
предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
определение эффективности
использования заемщиком кредитных ресурсов;
осуществление текущей оценки
финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после
предоставления кредитных ресурсов;
проведение текущего контроля
(мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в
отношении показателей его финансового состояния;
анализ целесообразности и
результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию
на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика,
выявление факторов кредитного риска и
оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;
анализ достаточности и надежности
предоставленного заемщиком обеспечения[3].
Нельзя получить
единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых
и нецифровых данных. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо
информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных
аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает
применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от
особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. Различные
способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, применять
их следует в комплексе. Все это обуславливает необходимость оценки банком не
только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его
финансовой устойчивости на перспективу[4].
Таким образом кредитоспособность
заемщика (хозяйствующего субъекта) – его комплексная правовая и финансовая
характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями,
позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок,
предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым
обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при
кредитовании конкретного заемщика.
Анализ кредитоспособности заемщика
должен осуществляться согласно принципам системности и комплексности. При
изучении структуры, элементов и системы анализа кредитоспособности заемщика
следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, причем на
всех стадиях анализа кредитоспособности, т.е. на стадиях предварительного,
оперативного и ретроспективного анализа.
В связи с этим предварительный анализ
кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы:
1)
формирование информационной базы
анализа кредитоспособности;
2)
оценка достоверности
представленной информации;
3)
предварительная оценка
потенциального заемщика;
4)
обработка полученной информации;
5)
сравнительный анализ полученных
финансовых коэффициентов с нормативными значениями;
6)
качественный анализ финансовых
коэффициентов;
7)
определение веса финансовых
коэффициентов в рейтинговом показателе;
8)
расчет рейтингового
(интегрального) показателя организации-заемщика;
9)
присвоение заемщику класса
(рейтинга) на основе интегрального показателя;
10)
анализ нефинансовых (качественных)
показателей;
11)
заключение (вывод) по итогам оценки
кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения
вопроса об условиях и возможности предоставления кредита[5].
Условия, при которых был предоставлен
кредит, изменяются во времени и это имеет определенные последствия, влияющие на
финансовое положение заемщика и его возможность расплачиваться по кредиту. В
условиях экономического спада или возникновения определенных проблем в тех
отраслях, где работает заемщик, необходимо наиболее часто и тщательно проводить
оперативный мониторинг. Поэтому в банке должен осуществляться периодический
мониторинг кредитоспособности каждого заемщика. В ходе такого мониторинга регулярно
оценивается изменение уровня кредитного риска, и по итогам определения его
уровня подготавливается и применяется система адекватных мер. В каждом банке
должна действовать эффективная система внутреннего контроля, как на уровне
отдельных кредитов, так и на уровне кредитного портфеля. Эта система должна
обеспечить качественное управление операциями по кредитованию, установление
уровня кредитных требований по отдельным кредитам и кредитному портфелю в
целом, определение достаточности резервов на возможные потери, своевременное
обновление информации о заемщике, контроль за уровнем кредитного риска.
Таким образом, на стадии оперативного
мониторинга кредитоспособности необходимо проводить экономический анализ по
следующим этапам:
1)
разработка графика и периодичности
мониторинга по каждому заемщику, отдельно – по крупным, средним, мелким,
проблемным кредитам;
2)
сбор (в соответствии с графиком
мониторинга) и анализ финансовой информации о заемщике;
3)
оценка изменений финансового
состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий
кредитного договора в будущем;
4)
контроль исполнения заемщиком
условий договора, в том числе проверка соответствия реального графика платежей
по кредиту графику, предусмотренному кредитным договором;
5)
оценка изменения уровня кредитного
риска;
6)
оценка состояния обеспечения,
предоставленного по кредиту;
7)
проверка полноты соответствующей
документации, касающейся обеспечения и возможности распоряжаться кредитом в
случае возникновения у заемщика проблем с его погашением;
8)
оценка соответствия выданного
кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны
контролирующих органов[6].
Ретроспективный анализ
кредитоспособности заемщика базируется на всей информации, содержащейся в
кредитном досье заемщика и собранной за время действия кредитного договора.
Главными задачами ретроспективного анализа кредитоспособности являются
объективная оценка результатов взаимодействия кредитора и заемщика, выявление
всех факторов, оказавших как положительное, так и отрицательное влияние на
исполнение условий кредитного договора, выявление неэффективности и недочетов в
действиях работников кредитного и других подразделений банка при сопровождении
кредитного договора, определение величины убытков кредитора вследствие
невыполнения заемщиком кредитных обязательств.
В процессе ретроспективного анализа
кредитоспособности в качестве основных этапов можно выделить следующие:
1)
обобщение информации, касающейся
взаимодействия кредитора и заемщика в период действия кредитного договора;
2)
анализ тенденций изменения
финансового состояния заемщика и его влияние на изменение уровня кредитного
риска;
3)
анализ тенденций изменения
качества и стоимости обеспечения в течение срока действия кредитного договора;
4)
анализ тенденций изменения
нефинансовых показателей заемщика;
5)
присвоение заемщику класса
кредитоспособности по итогам выполнения кредитного договора с учетом тенденций
изменения всех количественных и качественных характеристик заемщика;
6)
внесение корректировок в кредитную
историю заемщика.
На основе информации ретроспективного
анализа кредитоспособности заемщика возможно формирование его кредитной
истории, которая может быть использована в целях предварительного анализа
кредитоспособности в случае последующего обращения заемщика за новым кредитом.
Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособности заемщика взаимосвязаны
и образуют замкнутый цикл, в котором выходная информация на одной стадии
анализа является входной на следующей стадии[7].
После изучения кредитным подразделением
всех представленных заемщиком (поручителем, гарантом, залогодателем)
документов, установления юридическим подразделением правовой силы этих
документов, их проверки службой безопасности на предмет наличия негативной
информации о деловой репутации организации и руководства заемщика (поручителя,
гаранта, залогодателя) составляется мотивированное заключение, содержащее
анализ возможности и условий предоставления кредита, которое передается на
рассмотрение Кредитному комитету банка. Решение о предоставлении или отказе в
предоставлении кредита принимает Кредитный комитет.
При принятии решения об отказе в
выдаче кредита или в случае положительного решения работник кредитного
подразделения направляет в адрес клиента письменное уведомление за подписью
руководителя кредитующего подразделения. При положительном решении помимо этого
вся исходная информация о заемщике вносится в базу данных кредитора,
определяется точный срок привлечения заемщиком кредитных ресурсов в рамках
заключаемого кредитного договора и начинается оформление всей кредитной
документации. На основании письменного запроса кредитующего подразделения
подразделение, ведущее учет кредитных операций, резервирует номер ссудного
счета. Одновременно с оформлением кредитного договора работник кредитующего подразделения
оформляет с заемщиком дополнительное соглашение к договору банковского счета о
праве банка на безакцептное списание средств, а также договор поручительства,
залога и другие необходимые договоры[8].
При оформлении договора залога в нем
указываются: предмет залога; его оценочная стоимость с учетом поправочных
коэффициентов; предмет, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному
договору; у какой из сторон находится предмет залога; местонахождение предмета
залога. Далее кредитный договор, завизированный кредитным работником,
согласованный с юридическим подразделением и руководителем кредитующего
подразделения, направляется на подпись заемщику, а затем визируется юридическим
подразделением и руководителем кредитующего подразделения и передается на
подпись руководителю банка. После подписания договора всеми сторонами один
экземпляр передается заемщику, а работник кредитующего подразделения
регистрирует его в журнале регистрации кредитных договоров.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 |
