Дипломная работа: Управління вартістю кредитного портфеля банку
- нараховані доходи за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку
до погашення;
- боргові цінні папери органів державної влади в торговому
портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
- зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за
якими банк не бере на себе ризик;
- валюта та банківські метали до отримання, за купленими
опціонними контрактами з метою хеджування;
- облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких
здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до
Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;
- нараховані доходи за облігаціями Державної іпотечної
установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України,
надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;
- кредити та зобов'язання з кредитування, які надані
Міжнародному банку реконструкції та розвитку, Європейському банку реконструкції
та розвитку, Міжнародній фінансовій корпорації;
б) II група активів із ступенем ризику 10 відсотків:
- короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам
державної влади;
- нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної
влади;
в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:
- боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що
рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі
банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
- боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в
торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до
погашення;
нараховані доходи за борговими цінними паперами органів
місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому
портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
нараховані доходи за коштами до запитання, що розміщені в
банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
- депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
- інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який
має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
- нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими
короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
- кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові
кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий,
ніж інвестиційний клас;
- нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та
іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний
кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
- валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у
банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж
інвестиційний клас;
г) IV група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:
- кошти до запитання в інших банках, що не належать до
інвестиційного класу;
- нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках,
що не належать до інвестиційного класу;
- депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не
належать до інвестиційного класу;
- короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам
місцевого самоврядування;
- нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого
самоврядування;
- гарантійні депозити в інших банках (покриті);
- зобов'язання з кредитування, які надані банкам;
- валюта та банківські метали, які куплені за форвардними
контрактами; активи до одержання;
- валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у
банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу;
- кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать
до інвестиційного класу;
- валюта та банківські метали до отримання за іншими
опціонними контрактами;
- дисконт/премія до отримання за форвардними валютними контрактами;
хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті;
- витрати майбутніх періодів, які хеджовані;
- іпотечні кредити, що надані фізичним особам у національній
валюті та повністю забезпечені заставою нерухомого майна житлового призначення,
яке належить позичальнику на праві власності та є вільним від будь-яких
обмежень речових прав на нерухоме майно;
- іпотечні облігації, емітовані Державною іпотечною
установою;
ґ) V група активів із ступенем ризику 100 відсотків:
- прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших
банках;
- прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані
органам державної влади та місцевого самоврядування;
- короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших
банках, що не належать до інвестиційного класу;
- нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що
розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
- довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших
банках;
- гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними
аналітичного обліку;
- прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи
за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках;
- кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші
короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до
інвестиційного класу;
- довгострокові кредити, що надані іншим банкам;
- нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, що
не належать до інвестиційного класу;
- фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам;
- прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи
за кредитами, що надані іншим банкам;
- кредити, що надані суб'єктам господарювання;
- нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам
господарювання;
- прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи
за кредитами, що надані суб'єктам господарювання;
- дебіторська заборгованість за операціями з банками та за
операціями з клієнтами банків;
- транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними
картками через банкомат;
- прострочена заборгованість за кредитами, які надані органам
державної влади та місцевого самоврядування;
- кредити, які надані фізичним особам;
- нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам;
- прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи
за кредитами, що надані фізичним особам;
- акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж;
- боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими
фінансовими установами та нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі
банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
- нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з
нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на
продаж;
- нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому
портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
- товарно-матеріальні цінності;
- основні засоби (у разі виключення з регулятивного капіталу
банку суми перевищення основних засобів над регулятивним капіталом банку така
сума перевищення не зважується на коефіцієнт ризику);
- інші активи банку;
- зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);
- непокриті акредитиви;
- цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу;
- інші зобов'язання, що надані клієнтам.
Додаток Б
Класифікація позичальників – юридичних
осіб на стадії підготовки до видачі кредиту
Таблиця Б.1
Показники фінансового стану позичальника |
Клас позичальника |
А |
Б |
В |
Г |
Д |
1.1. фінансова діяльність добра, що свідчить про
можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями,
зокрема погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов
кредитної угоди |
+ |
|
|
|
|
1.2. фінансова діяльність позичальника цієї
категорії близька за характеристиками до класу "А", але ймовірність
підтримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою |
|
+ |
|
|
|
1.3. фінансова діяльність задовільна і потребує
більш детального контролю, крім того, позичальники - банки (резиденти) і
банки країн - членів СНД дотримуються економічних нормативів |
|
|
+ |
|
|
1.4. фінансова діяльність незадовільна (економічні
показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її
нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків |
|
|
|
+ |
|
1.5. фінансова діяльність незадовільна і є
збитковою |
|
|
|
|
+ |
2.1. економічні показники в межах установлених
значень |
+ |
|
|
|
|
2.2. економічні показники в межах установлених
значень потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень
коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного
фінансового результату їх діяльності |
|
+ |
|
|
|
2.3. економічні показники в межах установлених
значень, але надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про
ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та
в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені |
|
|
+ |
|
|
2.4. економічні показники в межах установлених
значень, але ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та
відсотків/комісій за нею є низькою; |
|
|
|
+ |
|
2.5. економічні показники не відповідають
установленим значенням |
|
|
|
|
+ |
3.1. вище керівництво позичальника має відмінну
ділову репутацію |
+ |
|
|
|
|
4.1. кредитна історія позичальника – бездоганна |
+ |
|
|
|
|
4.3. кредитна історія позичальника – бездоганна,
але забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати
сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про
забезпечення тощо |
|
|
+ |
|
|
кредитна
історія позичальника – не бездоганна До цього класу належить
позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство. |
|
|
|
+ |
|
4.5. кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою
(або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань
позичальником/контрагентом банку практично немає |
|
|
|
|
+ |
5.1. позичальники-банки (резиденти) і
банки-нерезиденти, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються
економічних нормативів |
+ |
|
|
|
|
5.2. позичальники-банки (резиденти) і
банки-нерезиденти, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються
економічних нормативів. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану позичальника
може свідчити про негативні тенденції в діяльності позичальника. Недоліки в
діяльності позичальників, які належать до класу "Б", мають бути
лише потенційними |
|
+ |
|
|
|
6.1.позичальники-банки (нерезиденти), що мають
кредитний рейтинг не нижче ніж показник А, підтверджений у бюлетені однієї з
провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard & Poor's,
Moody's тощо) |
+ |
|
|
|
|
6.2. інші позичальники-банки (нерезиденти), що мають
кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас", що
підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній
(Fitch IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо). |
|
+ |
|
|
|
6.3. позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний
рейтинг не нижче ніж показник В, підтверджений у бюлетені однієї з провідних
світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо). |
|
|
+ |
|
|
Додаток В
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 |