Дипломная работа: Управління вартістю кредитного портфеля банку
-
падіння будівельного ринку
та масова зупинка будівництва визвала різке зниження вартості застав у вигляді
недобуваного будівництва практично до «нуля», що також змусило банки змінити
умови в кредитних договорах та додатково сформувати резерви на кредитні ризики
за рахунок доходів банку.
Враховуючи зростання ставок вартості кредитних
ресурсів, комерційні банки в 4 кварталі 2008 року підняли ставки кредитування:
-
в національній валюті з
середньозваженого рівня 17,0 % станом на по-чаток жовтня 2008 року до рівня
25,0 -28,0% станом на початок 2009 року;
-
в іноземній валюті з
середньозваженого рівня 11,0 % станом на поча-ток жовтня 2008 року до рівня
11,9 – 12,2% станом на початок 2009 року;
На протязі 2009 року, враховуючи динаміку змін вартості
кредитних ресурсів ставки кредитування :
-
по іноземній валюті з
рівня 8,0% на початок 2009 року поступово зросли до рівня 10,0% на кінець 2009
року;
-
по національній валюті з
рівня 25,0% на початок 2009 року зросли до рівня 32% у лютому та після падіння
до 18% у середині 2009 року знов зросли до рівня 22,0% на початок 2010 року.
Аналіз динаміка маржі середньозважених ставок кредитів
та депозитів в національній валюті та іноземній валютах в докризовий, кризовий
та післякри-зовий періоди наслідків світової фінансової кризи у 2008 - 2009 рр.
показав:
1.
Кредитування в
національній валюті:
-
дохідний рівень ставок
маржі вартості кредитів та кредитних ресурсів з рівня 5,0% на початок 2008 року
в докризовому періоді зріс до рівня 7,0% на початок жовтня 2008 року;
-
в активну фазу кризи з
жовтня 2008 року рівень маржі з 7,0% зріс до рівня 12-15% на протязі грудня
2008 – лютого 2009 року;
-
після значного зниження
рівня маржі до рівня 5,0% станом на середи-ну 2009 року він знов зріс до рівня
7,5% станом на кінець 2009 року;
2.
Кредитування в іноземній
валюті:
-
дохідний рівень ставок
маржі вартості кредитів та кредитних ресурсів з рівня 4,0% на початок 2008 року
в докризовому періоді зріс до рівня 8,0% на середину 2008 року після чого
знизився до рівня 4,0% станом на початок активної фази кризи;
-
в активну фазу кризи з
жовтня 2008 року рівень маржі з 4,0% знизився поступово до рівня 1,0% станом на
середину 2009 року та знов знизив-ся до рівня 0,5% станом на кінець 2009 року.
Таким чином, в післякризовому періоді 2009 року станом
на початок 2010 року:
-
валютне кредитування в
Україні для банків практично стало нерента-бельним в умовах заборони валютного
кредитування населення та юридичних осіб, які не мають джерел доходів в
іноземній валюті;
-
дохідність кредитування за
рахунок пропорційного зростання ставок вартості депозитних джерел та ставок
вартості кредитів в національній валюті в Україні практично повернулась на
докризовий рівень рента-бельності.
Досліджена динамічність ставок вартості депозитних та
кредитних ресур-сів в банківській системі України в період наслідків світової
фінансової кризи 2008 – 2009 рр. виявила необхідність створення динамічного
інструменту уп-равління вартістю кредитного портфелю банку, тобто щоденної
розрахункової оцінки трендів доходності та витратності кредитного портфелю.
В рамках запропонованої в дипломному дослідженні
моделі щоденної оцінки вартісних характеристик кредитного портфелю банку по
кожному з ви-ділених в моделі агломератів ресурсів та кредитів виконані
розрахунки щоден-них обсягів доходів кредитного портфеля та витрат ресурсного
портфеля для ПАТ КБ «Хрещатик», які потім підсумовані в цілому по портфелям:
а) в цілому по кредитному та ресурсному портфелям за
2008 рік:
- щоденний розрахунковий рівень доходів кредитного портфеля
стано-вив 2,384 млн.грн./день;
-
щоденний розрахунковий
рівень витрат ресурсного портфелю стано-вив 1,464 млн.грн./день;
в) в цілому по кредитному та ресурсному
портфелям за 2009 рік:
- щоденний розрахунковий рівень доходів кредитного
портфеля становив 2,249 млн.грн./день;
- щоденний розрахунковий рівень витрат ресурсного
портфелю становив 1,835 млн.грн./день;
Запропонований підхід агломератної структуризації
ресурсного портфе-лю банку дозволив досить оперативно та якісно проаналізувати
причини підви-щення щоденних витрат. Так при порівнняні структур формування
щоденних витрат по ресурсним портфелям ВАТ КБ „Хрещатик” у грудні 2008 року та
у грудні 2009 року виявлено, що:
- банк у 2009 році значно наростив обсяги запозичених
кредитів НБУ в національній валюті під ставку 17,0%, але на міжбанківському
ринку кредитів в національній валюті на кінець 2009 року ставка знизилась до
7-10%, тобто довгострокові кредити НБУ стали надто витратними;
- банк у 2009 році суттєво знизив обсяг залучених
валютних депозитів під ставку 10-11% річних та компенсував їх нарощенням
обсягів залучених депозитів в національній валюті під ставку 18-20% річних;
- банк у 2009 році суттєво знизи обсяги поточних
коштів клієнтів під ставку 0,25-0,5% річних та компенсував їх додатковим
залученням довгостро-кових коштів банків – нерезидентів під ставку 4,5 – 6,03
%..
- нарощення платних зобов”язань в балансу банку на +1
млрд.грн. у 2009 році відносно 2008 року виконанно за рахунок нарощування
відносно «дорогих» (по ставці кредитування) коштів міжбанківського ринку.
Таким чином, працюючи в період наслідків світової
фінансової кризи, ПАТ КБ «Хрещатик”», в умовах відпливу залучених коштів
юридичних осіб та населення (фізичних осіб), провів їх компенсаційну заміну на
більш витратну ресурсну базу, що і виявляє запропонована модель щоденного
розрахунку вит-ратності ресурсного портфелю, який є джерелом кредитів в
кредитному порт-фелі банку.
Також, запропонований підхід агломератної
структуризації кредитного портфелю банку дозволив досить оперативно та якісно
проаналізувати причини зниження щоденних доходів. Так при порівнянні структур
формування щоден-них доходів по кредитним портфелям ПАТ КБ «Хрещатик» у грудні
2008 року та у грудні 2009 року виявлено, що:
- банк суттєво наростив у 2009 році обсяги наданих
міжбанківських кре-дитів в національній валюті, але станом на кінець 2009 року
ставки міжбанківського ринку різко зменшились, в результаті чого доходи від
міжбанківського кредитування в національній валюті стали на 50% менше, ніж у
2008 році;
-
банк суттєво наростив у
2009 році обсяги наданих міжбанківських кре-дитів в іноземній валюті, але
станом на кінець 2009 року ставки міжбанківського ринку різко зменшились, в
результаті чого доходи від міжбанківського кредитування в іноземній валюті
стали на 80% менше, ніж у 2008 році;
- банк суттєво наростив у 2009 році обсяги наданих
кредитів в національ-ній валюті юридичним особам, але у 2009 році ставки ринку
кредитування в національній валюті суттєво зменшились, в результаті чого доходи
від кредитування юридичних осіб зросли на 60% менше, ніж рост обсягів кредитів.
Таким чином, працюючи в період наслідків світової
фінансової кризи, ПАТ КБ «Хрещатик» , в умовах заборони НБУ на кредитування в
іноземній ва-люті юридичних та фізичних осіб, які не мають доходів в іноземній
валюті, пе-ремістив основну питому вагу кредитного портфелю в кредитування в
націо-нальній валюті, але стагнація промисловості України та падіння платіжного
попиту населення визвали відсутність попиту на кредити в умовах підвищених
вимог банків до обсягу та стану застав, що привело к загальному зниженню ставок
кредитування і доходів від кредитування, виявлене запропонованою моделлю
щоденного розрахунку доходності кредитного портфелю банку.
Для оцінки адекватності запропонованої економічної моделі
щоденного управління вартістю кредитного портфеля в дипломному дослідженні
проведе-ний порівняльний аналіз оцінок доходної, витратної та прибуткової
вартості кредитного портфеля ПАТ КБ «Хрещатик» у 2008 – 2009 роках з
застосуван-ням:
-
економічної моделі
щоденного управління вартістю кредитного портфеля;
-
та з застосуванням інтегральних
показників річної фінансової звіт-ності по сегменту відсоткових доходів банку .
Як показав аналіз кредитного та ресурсного (депозитного)
портфелів ПАТ КБ «Хрещатик» у 2008 – 2009 роках:
-
обсяг ресурсного
(депозитного) портфелю банку систематично переви-щує обсяг кредитного портфелю
банку (міжбанківські кредити та кредити, на-дані юридичним та фізичним особам),
таким чином банк не використовує влас-ний капітал для видачі кредитів, а
вартість ресурсів кредитного портфелю виз-начається повністю вартістю залучених
та запозичених платних поточних та строкових депозитів банків та клієнтів;
-
балансовий обсяг
ресурсного(депозитного) портфелю банку у 2009 ро-ці відносно рівня 2008 року
зріс на + 29,3%, а балансовий обсяг кредитного портфелю у 2009 році відносно
рівня 2008 року зріс тільки на + 23,6%;
-
- обсяг щоденних
відсоткових доходів кредитного портфелю банку з рівня 2,384 млн.грн./день у
2008 році (грудень) зменшився до рівня 2,25 млн. грн. / день у 2009 році
(грудень), тобто падіння склало -5,66%;
-
обсяг щоденних відсоткових
витрат відповідного депозитного порт-фелю банку з рівня 1,350 млн.грн./день у
2008 році (грудень) зріс до рівня 1,617 млн. грн./ день у 2009 році (грудень),
тобто зростання склало +19,8%;
Отримані показники щоденної відсоткової доходності та
витратності кре-дитного портфелю ПАТ КБ „Хрещатик” дали можливість прогнозувати
наступ-ні річні показники вартості кредитного портфелю банку:
-
рівень річної доходної
вартості кредитного портфеля у 2008 році прог-нозується як 23,5% від чистого
обсягу кредитного портфелю (без резервів гна кредитні ризики), а у 2009 році
прогнозується на рівні 17,9%, тобто відносне зменшення показника доходної
вартості балансового обсягу кредитного порт-феля у 2009 році відносно 2008 року
складе – 23,7%;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 |
