Дипломная работа: Управління залученими коштами банку (за матеріалами ТОВ Банк "Фінанси та кредит")
Таким чином, проведений аналіз показав, що менеджменту
управління активами та пасивами в БАНК “Фінанси та Кредит” необхідна більш досконала
модель управління активами та пасивами для приведення структури залучених коштів
в більш оптимальний діапазон з точки зори максимізації рентабельності статутного
капіталу (дивідендна дохідність), оскільки у 2007 році банк перере-єстрований з
форми товариства з обмеженою відповідальністю у форму відкри-того акціонерного товариства
з торгівлєю акціями на фондовому ринку Укра-їни.
При розробці в дипломному проекті перспективної математичної
моделі для апарату управління структурою залучених коштів в комерційному банку в
якості вхідних параметрів регресійної багатовимірної моделі Х1 – Х11, згідно з доступними
для дослідження агломератами балансів банків, публікуємих щомісячно на Інтернет-сайті
Асоціації комерційних банків України в дипломному проекті застосовані:
Х1 - Частка технологічних (основні засоби, дебіторська
заборгованість, нараховані відсотки) та малоприбуткових(каса, коррахунок в НБУ)
активів, віднесених до поточного рівня статутного
капіталу банку, % ;
Х2 - Частка низькоприбуткових міжбанківських кредитів,
віднесених до поточного
рівня статутного капіталу банку, % ;
Х3 - Частка високоприбуткових кредитів юридичним особам,
віднесених до поточного
рівня статутного капіталу банку, % ;
Х4 - Частка високоприбуткових кредитів фізичним особам,
віднесених до поточного
рівня статутного капіталу банку, % ;
Х5 - Частка високоприбуткових цінних паперів, віднесених до поточного рівня статутного
капіталу банку, % ;
Х6 - Частка безплатного власного капіталу (статутний
+фонди + прибуток), віднесених
до поточного рівня статутного капіталу банку, % ;
Х7 - Частка низьковартісних залучених коштів до запитання
фізосіб, віднесених до
поточного рівня статутного капіталу банку, % ;
Х8 - Частка високовартісних залучених строкових депозитів
фізосіб, віднесених до
поточного рівня статутного капіталу банку, % ;
Х9 - Частка низьковартісних залучених коштів до запитання
юридосіб, віднесених
до поточного рівня статутного капіталу банку, % ;
Х10 - Частка високовартісних залучених строкових депозитів
юридосіб, віднесених
до поточного рівня статутного капіталу банку, % ;
Х11 - Частка платних технологічних пасивів (дебіторська
заборгованість, власні ЦП, відсотки за депозити), віднесених до поточного рівня статутного
капіталу банку, % ;
В якості вихідної функції досліджєний параметр Y - приведена до річної норми прибутковість
(дивідендна доходність) статутного капіталу, % на рік.
В розробленій моделі, для того, щоб можна було порівнювати
банки з різними статутними капіталами на протязі певного інтервалу часу (чи один
банк зі статутним капіталом, що змінюється кожен місяць) здійснений перехід до відносних
(зведених) величин, тобто величин віднесених до статутного капіталу.
Використавши вихідні дані по 48 банках банківської системи
України за станом звіту на 01.01.2007 року (за 2006 рік), в дипломному дослідженні
на першому етапі побудовані одновимірні моделі Y=f(П1), Y=f(П2), Y=f(П3),Y=f(П4),Y=f(П5), розраховані за допомогою стандартних функцій одномірного
регресійного аналізу “електронних таблиць” EXCEL-2000.
Для отриманих одновимірних моделей коефіцієнт детермінації
R2 знахо-диться
в діапазоні 0,05 – 0,2 , тобто одномірний кореляційний зв’язок є слабої сили або
незначущим. Найбільша сила зв”язку (R2=0,2) виявляється для дослід-женої виборки:
- при підвищенні частки “дешевих” поточних депозитів
юридичних осіб явно ідентифіковане зростання рентабельності статутного капіталу
банку;
- при підвищенні частки “дорогих” строкових депозитів
фізичних осіб явно ідентифіковане падіння рентабельності статутного капіталу банку;
Побудовані на другому етапі дипломного дослідження за допомогою
стандартних функцій багатовимірного лінійного регресійного аналізу “електронних
таблиць” EXCEL-2000 лінійні багатовимірні рівняння регресії описують
наступні статистичні процеси:
а) Коефіцієнт детермінації R2 (11-параметрична модель “активи+пасиви БАНК “Фінанси
та Кредит”) = 0,856 (n=47), сила регресійного зв’язка – високої щільності
(більше 0,75).
б) Коефіцієнт детермінації R2 (6-параметрична модель “пасиви БАНК “Фінанси та
Кредит”) = 0,616 (n=47), сила регресійного зв’язка – середньої щільності
(0,36> >0,75).
в) Коефіцієнт детермінації R2 (11-параметрична модель “активи+пасиви 4-х банків”)
= 0,877 (n=191), сила регресійного зв’язка – високої щільності
(більше 0,75).
г) Коефіцієнт детермінації R2 (6-параметрична модель “пасиви 4-х банків”) =
0,754 (n=191), сила регресійного зв’язка – високої щільності (більше
0,75).
3. Перевірку значущості регресійного рівня здійснено за
критерієм Фішера F. Якщо величина F буде більше Fтабл, то ми вважається,
що рівняння значуще.
а) F (11-параметрична модель “активи+пасиви БАНК “Фінанси та Кредит”) = 19,526
(n=47)> 2,31 (табл.критерій Фішера);
б) F (6-параметрична модель “пасиви БАНК “Фінанси та Кредит”) = 10,981 (n=47)> 2,31 (табл.критерій Фішера);
в) F (11-параметрична модель “активи+пасиви 4-х банків”) = 116,582 (n=191)> 1,93 (табл.критерій Фішера);
г) F (6-параметрична модель “пасиви 4-х банків”) = 94,333 (n=191)> 1,93 (табл.критерій Фішера).
Таким чином по критерію Фішера отримані регресійні багатовимірні
рівняння є значущими.
Результати графічного аналізу якості регресійних багатовимірних
моделей по поточним залишкам (різниці фактичних помісячних значень рентабельності
статутного капіталу і прогнозних значень, розрахованих по регресійній моделі) показали,
що при впровадженні 11-параметричної моделі (“Активи+Пасиви”) по відношенню до якості
рішення по 6-параметричній моделі (“Пасиви”) значення коефіцієнта детермінації R2 на вибірці
помісячних даних для БАНК “Фінанси та Кредит” за 2003 –2006 роки зростає з рівня
0,616 (середня сила зв’язку) до 0,856 (сильний кореляційний зв’язок)
Одночасно, як показали результати аналізу, при впровадженні
11-параметричної моделі (“Активи+Пасиви”) по відношенню до якості рішення по 6-параметричній
моделі (“Пасиви”) значення коефіцієнта детермінації R2 на вибірці помісячних даних для 4-х банків (БАНК
“Фінанси та Кредит”, БАНК “Приватбанк”, БАНК “Укрсоцбанк”, БАНК “Державний Укрексімбанк”
за 2003 –2006 роки зростає з рівня 0,754 (сильний кореляційний зв’язок) до 0,877
(сильний кореляційний зв’язок).
В той же час, як показали результати, застосування багатовимірної
моделі, отриманої по даним вибірки для 4-х банків, при впровадженні до прогнозу
поточної рентабельності для БАНК “Фінанси та Кредит” дає систематичне завищення
розрахунових даних відносно фактичних даних рентабельності від 7 до 30%.
Таким чином, для управління оптимальною структурою активів
та пасивів в комерційому банку доцільно застосування багатовимірної регресійної
моделі, отриманої на статистичній вибірці власних результатів діяльності.
В той же час, отримані результати статистичної значущості
для багатовимірної регресійної моделі, побудованої на статистичній вибірці діяльності
4-х банків з різною структурою активів та пасивів, а також значно відрізняючимися
обсягами залучених коштів, доказують життєздатність запропонованого підходу масштабування
характеристик банку і спільного аналізу ефективності діяльності груп різнорідних
комерційних банків України. Впровадження пропозицій і рекомендацій щодо шляхів оптимізації
структури залучених коштів в комерційному банку, наданих в дипломній роботі, дозволить:
-
зосередити увагу банківських
установ на доцільності оптимальних структурних обсягів залучення коштів відносно
рівня статутного капіталу з точки погляду на максимальний рівень досягнення дивідендної
рентабельності роботи комерційного банку;
-
звернути увагу акціонерів комерційних
банків на необхідність опти-мального нарощення власного капіталу, оскільки результати
дипломного дослідження доводять, що максімум частки ринку залучених коштів не є
основою для максимуму дивідендної доходності акціонерного капіталу банку, та навпаки,
існує нелінійна функція рентабельності від структурної частки власного капіталу
з можливим максимумом в районі 19-20%, яка потребує додаткового дослідження, так:
а) при частці власного капіталу в пасивах – 12,19% для
БАНК “Фінанси та кредит”(10 місце на ринку залучених коштів по обсягу), рівень рентабельності
статутного капіталу становить 19,59%;
б) при частці власного капіталу в пасивах – 12,39% для
БАНК “Приватбанк”(1 місце на ринку залучених коштів по обсягу), рівень рентабельності
статутного капіталу становить 22,66%;
в) при рості частки власного капіталу в пасивах – 19,26
% для БАНК “Державний Укрексімбанк”( 7 місце на ринку залучених коштів по обсягу),
рівень рентабельності статутного капіталу зростає до 40,09%;
г) при подальшому рості частки статутного капіталу в пасивах
– 24,35 % для БАНК “Перший український міжнародний банк”( 15 місце на ринку залучених
коштів по обсягу), рівень рентабельності статутного капіталу знижується до 25,1%;
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня 2000
року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від
від 16 листопада 2006 року N 358-V)
2. Закон України “Про Національний банк України” // від
20 травня 1999 року N 679-XIV (станом на 10.01. 2002 року N 2922-III)
3. Закон України “Про господарські товариства”//від 19
вересня 1991 року N 1576-XII ( від 17 травня 2001 року N 2409-III)
4. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про цінні папери та фондовий ринок” //
від 23 лю-того 2006 року N 3480-IV
5. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20 вересня
2001 року 2740-III
6. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій
та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України // Постанова
Правління Національного банку України від 15 вересня 2004 року N 435
7. Методичні
вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків" // Постанова
Правління НБУ від 15.03.2004 № 104.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23 |
