Дипломная работа: Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)
На наш взгляд, неверным является стремление к полному
унифицированию в управлении рисками. Необходимо с осторожностью относиться к
использованию уже опробированных ранее зарубежных методик и алгоритмов в
отечественной практике. Риск-менеджеру (или соответствующему департаменту,
которому вверены функции и полномочия по управлению рисками) следует переносить
опробованные кем-то и где-то ранее модели и методы с учетом функциональной
специфики, структурных характеристик, географического положения, окружающей
политической атмосферы и общеэкономической ситуации в регионе, стране. Практический
опыт показывает, к примеру, что общепринятые западные методики эффективного
управления рисками, в силу особенностей российского финансового рынка и
экономического развития не могут быть порой применимы в России. Для успешной
практической реализации этих моделей требуются соответственно огромная выборка
данных по дефолтам и статистические наблюдения за рыночной стоимостью активов и
ее волатильностью. К сожалению, ни то ни другое в российской действительности
не представляется пока возможным.
Другой типичной ошибкой практического управления рисками на
предприятии является недопонимание сущности риск-менеджмента, терминологическая
неразбериха, частичная или полная подмена понятийного аппарата. В соответствии
с требованиями и законодательными актами российские предприятия и финансовые
организации создают позиции риск-менеджеров и даже целые отделы или
департаменты, которым вверяются функции контроля, отслеживания и мониторинга
рисков. Правда, нередко для многих компаний такие действия являются скорее
вынужденными и проводятся лишь из-за необходимости и требований со стороны
государственных органов. К сожалению, руководство самих компаний не придает
должного значения создаваемым службам и не видит реальную выгоду и преимущества
от управления рисками.
Управлением рисками должно заниматься отдельное
подразделение, поскольку каждый банк сталкивается со множеством взаимосвязанных
рисков, требующих постоянной оценки, контроля и управления. Задача департамента
риск-менеджмента − стратегическое управление рисками и оперативное
управление или координация действий профильных отделов. Это позволяет получать
синергетический эффект и оперативно принимать правильные решения. С сожалением
приходится констатировать, что успехи большинства банков на этом поприще пока
весьма скромны, а системный подход чаще всего отсутствует.
В последнее время наблюдательные советы и советы директоров
банков разного уровня и масштаба все чаще задаются вопросами о целях
практического применения систем управления рисками. Службам внутреннего
контроля организаций вменяются не только исключительно ревизионные и
надзирательные функции. Приоритет в стратегическом развитии отдается созданию и
развитию эффективной системы управления рисками. При этом органам управления
организации настоятельно рекомендуется оценивать риски, влияющие на достижение
поставленных целей, и принимать меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся
внешние обстоятельства и условия в целях эффективности оценки финансовых
рисков. В свете этого особую значимость приобретает зарубежный опыт, в том
числе и по применению единой методологии по оценке рисковой стоимости.
С 2002 г. расчет рисковой стоимости портфеля объявлен
Федеральным банковским комитетом Швейцарии (Swiss Federal Banking Commission)
единой обязательной методологией для оценки рыночных рисков в банковской
индустрии страны. Однако некоторые швейцарские коммерческие банки проводят
внутренние расчеты рисковой стоимости уже с 1999 г.
При оценивании величины рисковой стоимости важно не только
обеспечить наиболее точное прогнозирование, но и выявить границы возможного
переоценивания или недооценивания меры риска. Необходимо уметь управлять
риском, что представляет собой совокупные действия по минимизации риска и
защиты от него. Модели расчета рисковой стоимости, понимание самой концепции,
возможности использования в управлении активами стоят в центре исследований и
анализа практического применения в современном банковском секторе.
Важно отметить, что аналитический метод на практике
фактически не используется. В редких случаях применяются модификации его
классической схемы, основанной на предположении о нормальности распределения
цен в расчетах рисковой стоимости.
Технологии управления рисками выходят из тесных кабинетов
риск-менеджеров и занимают прочное интегрирующее место в банковских системах.
Ведь практически любое бизнес-подразделение банка имеет дело с понятием риска.
Современные методы описания рисков позволяют интегрировать все бизнес-задачи
банка в единую среду.
В настоящее время деятельность надзорных органов и банков
регулируется так называемым Базельским соглашением. Система управления рисками
лежит в основе нового соглашения. Дорогу прокладывают наиболее развитые страны.
Для них эти требования вступили в силу с 2006 г.
Сейчас в том числе и российские банки должны будут иметь
систему управления рисками в той или иной форме. И очень важно на данном этапе
приоритетность отдавать развитию комплексной системы эффективного управления
рисками на основе использования передовых методов и технологий.
Трудность российской специфики заключается скорее не в
отсутствии хорошей базы нормативной документации и грамотной регламентации в
области управления рисками, а в информационной закрытости, некоем вакууме в
общении риск-менеджеров между собой. К сожалению, практики управления рисками
на предприятиях не желают обмениваться найденными оригинальными решениями,
ноу-хау, методами анализа. Российскому риск-менеджменту еще предстоит
преодолеть проблему информационной открытости и всеобщей доступности как
профессионалам, так и широкой публике. Поэтому особо важным для игроков
российского рынка банковских услуг становится грамотное использование
зарубежного опыта.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитный риск, или риск
невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их
клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства
и/или спроса на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и поставок
обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений; риск,
который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск
форс-мажорных обстоятельств.
Степень кредитного риска
банков зависит от таких факторов, как:
–
степень
концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли),
чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою
продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных
отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным
изменениям;
–
удельный вес
кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих
определенные специфические трудности;
–
концентрация
деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
–
внесение частых
или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов,
формированию портфеля ценных бумаг;
–
удельный вес
новых и недавно привлеченных клиентов;
–
введение в
практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода
(тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого,
потенциального спроса);
–
принятие в
качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому
обесцениванию.
Риск кредитования
заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков
предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов
обеспечения − обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут
быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов − банковские,
государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных
лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные
(где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой
банк или предприятие); от видов дебиторов − сельскохозяйственные,
промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования −
потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств,
инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей,
промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные; по
размеру − мелкие, средние, крупные; по способу предоставления −
вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.
Изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение
факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из
необходимых условий решения задачи − можно ли предоставить тому или иному
конкретному заемщику кредит и в какой сумме. Таким образом, цели и задача
анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика
своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. От степени
риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может
быть представлен в данных обстоятельствах, и условиях его предоставления. Это
обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособность клиента
на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивость на весь период
погашения ссуды. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет
возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять
кредитными ресурсами и получать прибыль.
Анализ кредитоспособности заемщика включает целый ряд
методов, важнейшими из которых являются:
–
сбор информации о
клиенте;
–
оценка финансовой
устойчивости заемщика;
–
оценка
платежеспособности заемщика;
–
оценка кредитного
риска;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22 |