Дипломная работа: Реформирование пенсионной системы РФ (на примере УПФР г. Нефтекамска и Нефтекамского района)
- сложность. Очевидно, что наиболее сложным вариантом является самостоятельное
инвестирование. Даже если воспользоваться пассивным управлением – наши
индексные фонды далеко не всегда оправдывают свое название и умудряются
проигрывать по несколько процентов доходности рынку. Для договоров ДПС и
накопительного страхования необходимо тщательно изучить сам договор, особенно в
части порядка страховых выплат и условий наступления страхового случая. Для ДПС
и накопительного страхования знаний требуется меньше, чем для самостоятельного
инвестирования, а между собой эти два инструмента примерно равны по сложности;
- доступность. Здесь ДПС вне конкуренции. Изучив несколько пенсионных
программ, можно убедиться, что существует множество пенсионных продуктов со
взносами от 200-500 рублей в месяц. Первоначальный же взнос не превышает 30 000
рублей (зачастую гораздо меньше – в пределах 5 000 – 10 000 рублей). Стоимость
накопительного страхования жизни варьируется в зависимости от состояния вашего
физического здоровья. В целом стоит отметить, что накопительное страхование
жизни – довольно дорогой продукт. Наконец, стоимость самостоятельного
инвестирования зависит от выбранных инструментов – если пользоваться ПИФами или
банковскими депозитами, то вполне можно уложиться в 1-2 тысячи рублей в месяц.
При инвестировании в акции суммы вырастают на порядок;
- надежность. Самостоятельное инвестирование не гарантирует в вообще ничего – можно
потерять все деньги уже через несколько месяцев. Человек сам несет полную
ответственность за свои даже самые неразумные действия. Остаться без пенсии при
таком подходе – легче, чем многим кажется. С накопительным страхованием жизни
дело обстоит несколько проще – вероятность получить свои деньги назад да еще с
процентами довольно велика. Есть подводные камни, связанные с такими понятиями
как “выкупная сумма”, “страховой случай”. Негосударственные пенсионные фонды
среди всех альтернатив представляются самым надежным вложением средств, так как
деятельность НПФ достаточно жестко регулируется в интересах будущих
пенсионеров. В настоящий момент потерять деньги, вложенные в НПФ, очень сложно
[12,c.57].
Небольшой штрих к обязательному пенсионному страхованию – для
тех, кто не может им воспользоваться (домохозяйкам, студентам, безработным и
получающим “серую” зарплату), есть возможность внесения добровольных пенсионных
взносов. Вносить средства в ПФР могут они сами, а может любое другое лицо. С
добровольными пенсионными накоплениями в ПФР можно делать все то же самое, что
и с обязательной накопительной частью, т.е. оставить их под управлением в ГУК,
отдать частной УК или в НПФ.
Во-первых, будущий пенсионер доверяет управление
накопительной частью пенсии профессионалам. Ведь, в отличие от управляющих
компаний (государственной и частных), размещение пенсионных резервов и
инвестирование пенсионных накоплений, а также выплата пенсий – это профильный
бизнес НПФ.
Во-вторых, учет и выплату пенсий будет производить сам НПФ.
Вместе с тем ПФР будет по-прежнему раз в год направлять будущему пенсионеру
письмо с уведомлением о состоянии его счета. Однако сумму на накопительном
счете застрахованное лицо сможет узнавать чаще - по договоренности с НПФ.
В-третьих, передав накопительную часть трудовой пенсии в НПФ,
можно рассчитывать на большую потенциальную доходность пенсионных накоплений, а
значит, и на больший размер пенсии в будущем.
В-четвертых, в отличие от управляющих компаний, работающих со
средствами пенсионных накоплений обезличенно, будущий пенсионер в любой момент
времени может узнать о том, сколько денег находится на его счете.
В-пятых, важное преимущество формирования накопительной части
трудовой пенсии через НПФ – возможность ее наследования после смерти
застрахованного лица. Трудовые пенсии по старости, выплачиваемые ПФР,
унаследовать невозможно. При переходе в НПФ такая возможность появляется.
Как считают большинство аналитиков, работа с НПФ сопряжена с
большими рисками в силу того, что средства пенсионных накоплений переходят из
собственности государства в собственность НПФ, а также меньшей прозрачности
НПФ. Кроме того, для управления пенсионными накоплениями НПФ привлекаются
частные управляющие компании, и потенциальная доходность от управления будет
ниже за счет вознаграждения компаниям и самому НПФ. В этой связи можно сделать
следующий комментарий.
Учредители НПФ не могут направлять средства, находящиеся в
собственности НПФ, на какие-то иные цели и виды деятельности, кроме уставной.
Таким образом, весь сформированный доход будет направлен на увеличение
пенсионных накоплений застрахованных лиц. На средства пенсионных накоплений,
находящиеся в собственности НПФ, не может быть обращено взыскание по долгам НПФ
(за исключением долгов перед застрахованными лицами), вкладчиков, страхователя,
управляющей компании, специализированного депозитария и иных лиц, включая
застрахованных лиц и участников. К ним не могут применяться меры по обеспечению
заявленных требований, в том числе арест имущества [13,c.59].
Следующий комментарий связан с актуарным оцениванием. НПФ
должны отчетливо представлять, какие суммы данный фонд может инвестировать, во
что инвестировать, на какой срок, а также учитывать доходность этих вложений.
Нужно учитывать имеющиеся обязательства перед пенсионерами и необходимость
будущих выплат. Кроме того, для разных клиентов НПФ предлагает разные
пенсионные схемы. Все это требует услуг специалистов, которые на основании различных
методик оценивают соотношение между активами фонда и его обязательствами. Таких
специалистов называют актуариями. Они проводят актуарную оценку деятельности
НПФ, в которой отражается его долгосрочная устойчивость.
Деятельность НПФ подлежит ежегодному актуарному оцениванию по
итогам финансового года. Актуарное заключение – это результат оценивания
принятых НПФ обязательств (в том числе и перед застрахованными лицами), а также
актуарной стоимости средств пенсионных накоплений. Актуарное заключение представляется
НПФ в ФСФР России не позднее 30 июля каждого года.
Ежегодно по итогам финансового года НПФ обязаны проводить и
независимую аудиторскую проверку. Ежегодному аудиту подлежат ведение
бухгалтерского учета, пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии,
бухгалтерской отчетности НПФ, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности
управляющих компаний и специализированных депозитариев по формированию,
передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений и др. Аудиторское
заключение представляется НПФ в ФСФР России [14,c.59].
Таким образом, пенсионная система России, как и любого
другого государства, далека от совершенства.
Основные проблемы пенсионного обеспечения, выявленные еще в
период планово-административной экономики, а также новые проблемы рыночного
периода хозяйствования России ускорили переход на систему страхования, когда
финансовые ресурсы Пенсионного фонда создаются с участием всех заинтересованных
сторон:
- самих граждан, пенсионеров и будущих пенсионеров;
- работодателей, от которых зависит уровень доходов
трудоспособного населения и величина отчислений на социальное страхование;
- государственных и муниципальных органов власти, поскольку
бюджетные средства являются тем ресурсом, благодаря которому удается решать
чрезвычайные проблемы и покрывать кассовый разрыв между доходами и расходами в
пенсионной системе.
2. Анализ результатов реформирования
пенсионной системы РФ на примере УПФР в Нефтекамском районе и г. Нефтекамск
Республики Татарстан
2.1 Характеристика деятельности УПФР
в Нефтекамском районе и г. Нефтекамск
Пенсионный фонд РФ (ПФР) является самостоятельным
финансово-кредитным учреждением, подотчетным правительству РФ и осуществляющий
свою деятельность в соответствии с законодательством РФ и Положением о
Пенсионном фонде РФ, утвержденным постановлением Верховного Совета РФ от 27
декабря 1991г. №2122-I. ПФР осуществляет свою деятельность в соответствии с
Конституцией РФ, законами РФ, указами Президента РФ, постановлениями и
распоряжениями Правительства РФ. Денежные средства фонда являются федеральной
собственностью и не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других
фондов и изъятию не подлежат. Общий бюджет ПФР составляет около 1/3
Федерального бюджета РФ. В ПФР входят региональные отделения, создаваемые по
решению правления фонда для осуществления государственного управления финансами
пенсионного обеспечения в республиках, входящих в состав РФ, автономных
областях, округах, краях, областях, городах Москва и Санкт-Петербург. Фонд и
его региональные отделения являются юридическими лицами, имеют гербовую печать
со своим наименованием, расчетные, валютные и иные счета в банках [15,c.42].
Как государственный внебюджетный фонд Российской Федерации,
ПФР создан для государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения
прав граждан РФ на пенсионное обеспечение. Бюджет ПФР утверждается
Государственной Думой Федерального Собрания РФ отдельным законом вместе с
принятием Федерального бюджета РФ. Доля бюджета ПФР в ВВП Росси составляет
порядка 6%. ПФР выплачивает пенсии свыше 38,6 млн. пенсионеров и пособия для 20
млн. льготников, ведет персонифицированный учет пенсионных прав застрахованных
лиц более 128 млн. граждан России.
Средства ПФР формируются за счет:
- страховых взносов работодателей;
- страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной
трудовой деятельностью, в том числе фермеров и адвокатов;
- страховых взносов иных категорий работающих граждан;
- ассигнований из республиканского бюджета Российской
Федерации на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и
приравненным к ним по пенсионному обеспечению граждан, их семьям социальных
пенсий, пособий на детей в возрасте старше полутора лет, индексацию указанных
пенсий, а также на предоставление льгот в части пенсий, пособий и компенсаций
гражданам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы, на расходы по доставке
пенсий и пособий;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |