Дипломная работа: Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по
активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что
свидетельствует об эффективном оперативном управлении
административно-хозяйственными расходами в банке.
Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам
снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской
деятельности.
Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам,
приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении
расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.
По результатам анализа расходов Сберегательного банка России
можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно
изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.09г.
Анализ эффективности управления
активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей
картины доходности банковских операций.
Анализ доходности банка,
детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности, приведен
в таблицах 2.2.9 и 2.2.10
Формулы для расчетов приведены в
таблице 2.2.8
Анализ результативных счетов баланса банка дает возможность
рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и
пассивным операциям, который в свою очередь дает возможность банку покрывать
необходимые расходы, но не приносит прибыли.
Таблица 2.2.8 Формулы для
расчетов анализа доходности
| Финансовый показатель |
Формула расчета |
Пояснения |
Экономическая сущность |
| Коэффициент минимальных доходов, руб./руб. |
|
АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. |
Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия
расходов |
| Процентный разброс (спрэд), руб./руб. |
|
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб. |
Показывает возможность банка заработать прибыль |
| Процентная маржа, руб./руб. |
|
ПП – проценты, полученные по активным операциям, руб. |
Показывает эффективность управления спредом |
| Степень покрытия процентных доходов процентными расходами |
|
ПУ – проценты уплаченные, руб.
ОБ – обязательства банка, руб.
|
Показывает степень концентрации ком. банка на основной
деятельности |
| Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных
расходов |
|
НД – непроцентные доходы, руб.
НР – непроцентные расходы, руб
|
Показывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной
деятельности |
Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных
доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.01.07г.
по 01.01.09г.) увеличился с 0,89% до 2,13%. За I период составил 0,39%. По ОСБ
6670 увеличился с 0,78% до 2,11% на 01.01.09г.
На 01.01.09 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76% до
24,86% по Сбербанку России (по ОСБ 6670 – с 3,29% до 8,26%), что означает
увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I период
процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.
Таблица 2.2.9 Анализ доходности Сберегательного банка России
за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
| Показатели |
Период |
Темп прироста,
в процентах
|
| I на 01.01.07г. |
II на 01.01.08г. |
III на
01.01.09г.
|
IV на
01.01.10г.
|
II/I |
III /II |
IV /III |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| Проценты полученные |
138419701 |
101853679 |
268019039 |
89 845 523 |
-26,42 |
163,14 |
-66,48 |
| Проценты уплаченные |
24 700 219 |
39 096 604 |
53 911 172 |
15 717 278 |
58,28 |
37,89 |
-70,85 |
| Чистый процентный доход |
113719 482 |
62 757 075 |
214107 867 |
74 128 245 |
-44,81 |
241,17 |
-65,38 |
| АХР |
23 484 398 |
37 439 170 |
55 797 588 |
15 116 654 |
59,42 |
49,04 |
-72,91 |
| Прочие расходы |
17 041 144 |
26 096 556 |
37 419 108 |
11412 921 |
53,14 |
43,39 |
-69,50 |
| Работающие активы |
721008 035 |
780566736 |
861413 698 |
952608 353 |
8,26 |
10,36 |
10,59 |
| Обязательства банка |
786671 873 |
871996161 |
972791 974 |
1075076576 |
10,85 |
11,56 |
10,51 |
| Непроцентные доходы |
32 226 555 |
52255407 |
66 467 772 |
13 893 052 |
62,15 |
27,20 |
-79,10 |
| Непроцентные расходы |
32 934 290 |
48833644 |
61 641 785 |
14 259 397 |
48,28 |
26,23 |
-76,87 |
| САД |
721489 999 |
780566736 |
861413 698 |
952608353 |
8,19 |
10,36 |
10,59 |
|
КММ,%
|
0,89 |
1,45 |
2,13 |
0,39 |
62,72 |
46,82 |
-81,78 |
| ПМ, %. |
15,76 |
8,04 |
24,86 |
7,78 |
-48,99 |
209,15 |
-68,69 |
| ПР, руб./руб. |
0,16 |
0,09 |
0,26 |
0,08 |
-46,62 |
198,56 |
-68,83 |
| Кп, руб./руб. |
5,60 |
2,61 |
4,97 |
5,72 |
-53,51 |
90,83 |
14,98 |
|
ПНР, руб./руб.
|
0,98 |
1,07 |
1,08 |
0,97 |
9,36 |
0,77 |
-9,64 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 |
