Шпаргалка: Этапы развития валютных правоотношений и валютного законодательства в Российской Федерации
24. Характеристика
способов обеспечения исполнения обязательств нерезидентов перед резидентами
В качестве
способов обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом для
целей настоящего Федерального закона могут быть использованы:
1)
безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву, при
условии, что исполняющим банком является уполномоченный банк либо банк за
пределами территории Российской Федерации;
2) банковская
гарантия банка за пределами территории Российской Федерации, выданная в пользу
резидента;
3) договор
имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения
имущества, причитающегося резиденту, риска гражданской ответственности
нерезидента, предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения
резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки
ему товаров;
4) вексель,
выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный банком за пределами
территории Российской Федерации.
2. Критерии,
которым должен удовлетворять банк за пределами территории Российской Федерации,
для целей части 1 настоящей статьи устанавливает Центральный банк Российской
Федерации.
25. Понятие и
классификация валютных операций
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - урегулированные
национальным законодательством или международными соглашениями сделки,
предметом которых являются валютные ценности.
Классификация валютных
операций:
1) По степени
осуществления валютных операций:
- Валютные операции,
осуществляемые без ограничений (свободно, независимо от суммы и срока)
- Валютные операции,
осуществляемые с определенными ограничениями (Либо по сроку. Либо по сумме,
либо по назначению валютной операции)
- Валютные операции,
запрещенные к осуществлению в силу прямого указания ФЗ 2003г
2) По их субъекту:
- Операции резидентов
между собой
- Операции между
резидентами и нерезидентами
- Операции между
нерезидентами
- Операции уполномоченных
банков
3) По предмету:
- Операции с валютными
ценностями
- Операции с валютой РФ и
внутренними ценными бумагами
29. Валютные операции
между резидентами. Права и обязанности резидентов при совершении валютных
операций
Валютные операции между
резидентами запрещены, за исключением:
1) операций,
предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3
статьи 14 настоящего Федерального закона;
2) операций, связанных с
расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации
товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при
международных перевозках;
3) операций между
комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами,
доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг,
связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче
товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на
них;
4) операций по договорам
транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании
экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой
вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза,
транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по
договорам страхования указанных грузов;
5) операций с внешними
ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных
бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в
депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
6) операций с внешними
ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях,
созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и
осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;
7) операций, связанных с
осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в
федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в
иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
8) операций, связанных с
выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением
векселей;
9) операций при оплате и
(или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной
командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при
погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной
командировкой;
10) операций, связанных с
расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
11) операций,
предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических
представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных
официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами
территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской
Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
12) переводов физическим
лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц -
резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного
операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5
000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком
Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического
лица - резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей
части;
13) переводов физическим
лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках,
расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных
физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;
14) операций по оплате и
(или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы
территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых
осуществляется в пути или имеет разъездной характер;
15) операций,
предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых
доверительными управляющими;
16) операций, связанных с
расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории
Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами
и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с
законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров.
17) переводов физическими
лицами - резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в
пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими
родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии
(родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и
неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами,
усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в
уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории
Российской Федерации;
18) операций,
предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических
представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных
официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами
территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств
Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных
организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами
исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за
пределами территории Российской Федерации через своих представителей или
представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона
право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных
представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных
выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих
представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для
оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;
19) операций,
предусматривающих переводы иностранной валюты, переведенной в соответствии с
пунктом 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках
указанными в пункте 18 настоящей части федеральными органами исполнительной
власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских
учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской
Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со
счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных
или межправительственных организациях.
Права и обязанности
резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и
нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют
право:
1) знакомиться с актами
проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
2) обжаловать решения и
действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных
лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
3) на возмещение в
установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба,
причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов
валютного контроля и их должностных лиц.
2. Резиденты и нерезиденты,
осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и
агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены
статьей 23 настоящего Федерального закона;
2) вести в установленном
порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям,
обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не
менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее
срока исполнения договора;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |