Шпаргалка: Этапы развития валютных правоотношений и валютного законодательства в Российской Федерации
2.2.5. Приказа (выписки
из приказа) уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) о назначении
должностного лица, ответственного за установление (изменение) курсов
иностранных валют и кросс-курсов, и порядке их доведения до обменного пункта.
2.2.6. Документа,
подтверждающего право собственности (аренды, субаренды) уполномоченного банка
(филиала уполномоченного банка) на завершенное строительством здание
(помещение), в котором располагается обменный пункт, а также документов,
предусмотренных подпунктом 3.1.10 Инструкции Банка России № 109-И.
2.3. Обменный пункт
должен быть обеспечен справочными материалами по определению платежеспособности
денежных знаков Банка России, подлинности денежных знаков иностранных
государств (группы государств), а также техническими средствами контроля
подлинности денежных знаков, указанными в приложении 26 к Положению Банка
России № 199-П.
2.4. Кассовый работник
обменного пункта должен иметь при себе документ, удостоверяющий его личность, а
также служебное удостоверение сотрудника уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка), установленное уполномоченным банком (филиалом
уполномоченного банка).
2.5. В помещении обменного
пункта могут находиться сотрудники уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка), сотрудники подразделения инкассации, имеющие при себе
документы, удостоверяющие их личность, а также уполномоченные представители
органов валютного контроля (в том числе представители Банк России) и агентов
валютного контроля Российской Федерации и иных федеральных органов, проводящие
проверку обменного пункта в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
2.6. Требования настоящей
главы распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков,
дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового
узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций
с наличной валютой и чеками, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 настоящей
Инструкции.
36. Валютный контроль в
Российской Федерации: общие положения
Валютный контроль — юридический термин. В ФЗ «О
валютном регулировании и валютном контроле» от 2003 года определение валютного
контроля отсутствует, но прописаны его принципы, а именно: 1) приоритет
экономических мер в реализации государственной политики в области валютного
регулирования; 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его
органов в валютные операции; 3)единство внешней и внутренней валютной политики
РФ; 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5)обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников
валютных операций при их осуществлении.
Валютный контроль — это
контроль Правительства РФ, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного
законодательства при осуществлении валютных операций.
Важнейшим из органов
валютного контроля в РФ является Центральный банк РФ (Банк России), а так же
федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством
РФ(Федеральная служба бюджетного надзора ФСБН, Федеральная таможенная служба
ФТС и Федеральная Налоговая служба ФНС
Агентами валютного
контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная
корпорация «Внешэкономбанк» и некоторые другие агенты.
Правительство РФ, в соответствии
с законом, также является органом валютного контроля.
37. Права и обязанности
резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля
Купля-продажа иностранной
валюты и чеков (в том
числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки. Установление
требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами
наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается. Сведения,
идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при
купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по
просьбе самого физического лица. Там же, ст. 11.
Резиденты открывают без
ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на
территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ). Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со
своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов
(вкладов), открытых в банках за пределами территории РФ. Там же, ст. 12.
Юридические лица -
резиденты вправе без
ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета
(во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением
валютных операций между резидентами.
Физические лица -
резиденты вправе без
ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества
и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на
счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.
Резиденты вправе без
ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские
вклады) в иностранной валюте. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся резидентами
через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением следующих
валютных операций: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле», ст. 14.
· передачи физическим
лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту РФ и
(или) муниципальному образованию;
· дарения валютных
ценностей супругу и близким родственникам;
· завещания валютных
ценностей или получения их по праву наследования;
· приобретения и
отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных
денежных знаков и монет;
· перевода физическим
лицом - резидентом из РФ и в РФ без открытия банковских счетов (до 5000
долларов);
· покупки у
уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом -
резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков
иностранного государства (группы иностранных государств).
Ввоз в Российскую
Федерацию иностранной валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется
резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований
таможенного законодательства РФ. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О
валютном регулировании и валютном контроле», ст. 15.
Физические лица - резиденты
и нерезиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, а также внешние
ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные, пересланные или
переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного
законодательства РФ в пределах, указанных в таможенной декларации или ином
документе, подтверждающем их ввоз, пересылку или перевод в РФ.
Физические лица -
резиденты и нерезиденты имеют право единовременно вывозить из Российской
Федерации наличную иностранную валюту в сумме, равной в эквиваленте 10 000
долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление
в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная
иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в РФ либо
приобретена в РФ. При единовременном вывозе из РФ физическими лицами -
резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в сумме, равной 3 000
долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию
таможенному органу.
Резиденты и нерезиденты,
осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право: Там же, ст. 24.
· знакомиться с актами
проверок органов и агентов валютного контроля;
· обжаловать решения и
действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных
лиц в порядке, установленном законодательством РФ;
· на возмещение реального
ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов
валютного контроля и их должностных лиц.
Резиденты и нерезиденты,
осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
· представлять органам и
агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены
законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;
· вести в установленном
порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям,
обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не
менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции;
· выполнять предписания
органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного
законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Резиденты (физические лица - индивидуальные
предприниматели и юридические лица) обязаны продавать часть валютной выручки в
размере 30 процентов от суммы. Обязательная продажа части валютной выручки
осуществляется на основании распоряжения резидента не позднее чем через семь
рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента в
уполномоченном банке. Объектом обязательной продажи является валютная выручка
резидентов, включающая в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся
резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам,
предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них, в пользу нерезидентов. Федеральный закон от
10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 21.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 |