Дипломная работа: Радиочастотная идентификационная метка на поверхностных акустических волнах
3)
финансовая.
В рамках каждого вида деятельности происходит приток  и отток  денежных средств. При этом
в качестве эффекта на t-ом шаге выступает поток реальных денег, который и
определяется разностью между притоком и оттоком денежных средств от
инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта
 .(3.14)
Методика расчета основных составляющих потока реальных денег приведена в
следующих разделах.
Поток реальных денег от операционной деятельности включает в себя
следующие виды доходов и затрат (таблица 3.16).
При этом к переменным затратам относятся: затраты на материалы, основную
и дополнительную заработную плату с отчислениями на ЕСН основных
производственных рабочих, затраты на электроэнергию и режущий инструмент. К
постоянным расходам относятся: общепроизводственные расходы за минусом затрат
на режущий инструмент; плюс общехозяйственные расходы.
Таблица 3.16 –
Расчет эффекта от операционной деятельности
| Показатели |
Год |
| 0-й |
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й |
| 1.
Объем продаж |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 2.
Цена |
- |
- |
- |
- |
- |
|
| 3.
Выручка (стр.1´стр.2) |
- |
16000000 |
16000000 |
16000000 |
16000000 |
16000000 |
| 4.
Внепроизводственные расходы |
- |
1727078 |
1727078 |
1727078 |
1727078 |
1727078 |
| 5.
Переменные затраты |
- |
9197571,50 |
9197571,50 |
9197571,50 |
9197571,50 |
9197571,50 |
| 6.
Постоянные затраты |
- |
1983618,25 |
1983618,25 |
1983618,25 |
1983618,25 |
1983618,25 |
| 7.
Амортизация зданий,
производственной площади |
- |
6600,00 |
6600,00 |
6600,00 |
6600,00 |
6600,00 |
| 8.
Амортизация оборудования |
- |
332664 |
332664 |
332664 |
332664 |
332664 |
| 9.
Проценты по кредитам (гр.3
табл.20) |
- |
812000 |
649600 |
487200 |
324800 |
162400 |
| 10.
Прибыль до вычета налогов
(стр.3-стр.4-стр.5-стр.6-стр7-стр.8-стр.9) |
- |
1940468,25 |
2102868,25 |
2265268,25 |
2427668,25 |
2590068,25 |
| 11.
Налоги и сборы (24 % от
стр.10) |
- |
465712,381 |
504688,381 |
543664,381 |
582640,381 |
621616,381 |
| 12.
Проектируемый чистый доход
(стр.10-стр.11)** |
- |
1474755,87 |
1598179,87 |
1721603,87 |
1845027,87 |
1968451,87 |
| 13.
Амортизация (стр.7+стр.8) |
- |
339264,00 |
339264 |
339264 |
339264 |
339264,00 |
| 14. Эффект от операционной деятельности (чистый
приток от операций) (стр.12+стр.13) |
- |
1814019,87 |
1937443,87 |
2060867,87 |
2184291,87 |
2307715,87 |
3.4.2 Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности
Поток реальных денег от инвестиционной деятельности включает в себя
следующие виды доходов и затрат, распределенных по периодам расчета (таблица
3.17).
Таблица 3.17 –
Расчет эффекта от инвестиционной деятельности
| Показатели |
Год |
| 0-й |
1-й |
… |
5-й |
| 1.
Здания, сооружения (табл.10
стр.1) |
132000,00 |
|
|
|
| 2.
Машины и оборудование,
передаточные устройства (табл.10 стр.2,3,4) |
2984780,00 |
|
|
|
| 3.
Нематериальные активы
(затраты на патентование и приобретение лицензий, результатов НИОКР, услуг
«ноу-хау») (табл. 6, стр. 1-3) |
2149668 |
|
|
|
| 4.
Итого: вложения в основной
капитал (стр.1+стр.2+стр.3) |
5266448,00 |
|
|
|
| 5.
Прирост оборотного капитала
(см. подраздел 4.2.1) |
511111 |
257463 |
|
|
| 6.
Итого инвестиций
(стр.4+стр.5)кредит* |
5777559,00 |
257463 |
|
|
| 7.
Эффект от инвестиционной
деятельности (-стр.6) |
-5777559,00 |
-257463 |
|
|
3.4.3
Расчет необходимого прироста оборотного капитала
Необходимый прирост оборотного капитала на плановый период определяется
как разность между общим нормативом оборотных средств и их величиной на начало
прогнозного периода.
Норма оборотных средств –
это количество дней, в течение которых оборотные средства отвлечены в
материальные запасы.
Норматив оборотных средств в производственных запасах сырья и материалов
рассчитывается по формуле
 =(7360000/360)*25=511111 руб.,
где Qрi – расход материала i-го вида за планируемый период;
Цi – цена материала i-го вида;
Д – количество дней в планируемом
периоде;
ТНi – норма запаса материала i-го вида.
Норматив оборотных средств в запасах готовой продукции на складах
предприятия определяется по формуле
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 |
