Курсовая работа: Налогообложение прибыли предприятия
Счет 76/3 «Расчеты по аренде»
Аренда офиса оплачивается с
расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от
10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».
Хозяйственные операции по предприятию
за декабрь отчетного года
| № |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
| 1 |
Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика
"База №1" за материалы по фактической себестоимости |
199152,54 |
15 |
60 |
| 2 |
Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов |
35847,46 |
19/3 |
60 |
| 3 |
Оплачено "Базе №1" за материалы |
220000 |
60 |
51 |
| 4 |
Акцептовано и оплачено платежное требование
"Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре
№54 от 05.12.06 |
7203,39 |
15 |
76 |
| 8500 |
76 |
51 |
| 5 |
Отражена сумма НДС за доставку |
1296,61 |
19/3 |
76 |
| 6 |
Оприходованы на склад материалы |
177000 |
10 |
15 |
| 7 |
Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за
электроэнергию "Тулэнерго":
- стоимость электроэнергии
- НДС
|
670
567,80
102,20
|
76
26
19/3
|
51
76
76
|
| 8 |
Израсходованы материалы:
- на Р-45
- на Б-16
- на общехозяйственные расходы
|
146000
34000
3500
|
20/1
20/2
26
|
10
10
10
|
| 9 |
Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ
– 10 лет) |
11864,41 |
08/4 |
60 |
| 10 |
Отражен НДС, включенный в стоимость станка |
2135,59 |
19/1 |
60 |
| 11 |
Принят станок к учету (10.12.06) |
11864,41 |
01 |
08/4 |
| 12 |
Начислена амортизация за месяц:
- основные средства производственного назначения
- основные средства общехозяйственного назначения
|
5220
334
|
25
26
|
02
02
|
| 13 |
Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС
ООО «Лигур» счет-фактура
№ 45 от 05.12.06
|
3389,83
4000
|
26
73/3
|
73/3
51
|
| 14 |
Отражен НДС с аренды |
610,17 |
19/3 |
76/3 |
| 15 |
Списана сумма НДС в зачет в бюджет |
41288,64 |
68/1 |
19/3 |
| 16 |
Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская
задолженность |
5100 |
91/2 |
76 |
| 17 |
На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность,
ранее списанная в убыток
- начислен НДС с задолженности
|
8135,89
1464,41
|
51
91/2
|
91/1
68/1
|
| 18 |
Выдан перерасход по авансовому отчету
Демьянову И.И.
|
5300 |
71 |
50 |
| 19 |
Начислена заработная плата за месяц:
- на Р – 45
- на Б – 16
- на общепроизводственные расходы
- на общехозяйственные расходы
|
4000
4000
2000
4700
|
20/1
20/2
25
26
|
70
70
70
70
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 |
