Дипломная работа: Совершенствование управления расходами предприятия
16049,13 руб.*12 мес. =
192589,56 руб.
Отчисления по ЕСН:
192589,56 руб. * 22,5 %
= 43332,65 руб.
Расходы на электроэнергию
составляют:
- работа фасовочника –
106 кВт/ч * 8 ч * 21 день * 12 мес. = 213696 кВт/ч * 3,54 руб. / кВт/ч =
756483,84 руб.;
- освещение помещения –
16 ламп * 200 Вт/ч * 8 ч * 21 день * 12 мес. = 6451,2 кВт/ч * 3,54 руб./кВт/ч =
22837,25 руб.
Итого на
электроэнергию: 756483,84 руб. + 22837,25 руб. = 779321,09 руб.
Сумма амортизационных отчислений за
год составит:
- фасовочник: 285083
руб. * 10% (годовая норма амортизации) = 28508,30 руб.;
- здание: 1738100 руб.
* 2,5% (годовая норма амортизации) = 43452,50 руб.
Итого амортизационных
отчислений: 28508,30 руб. + 43452,50 руб. = 71960,80 руб.
Услуги по тепло-, водоснабжению
составят:
- водоснабжение –
расход воды на 100 кг молока составляет 2,6 м3, следовательно, на 2080,0 т составит 58240 м3 * 8,86 руб./м3 = 516006 руб.;
- теплоснабжение – 12
Гкал/мес.(ежемесячный расход тепла) * 12 мес. * 490 руб./Гкал = 70560 руб.
Итого: 516006 руб. +
70560 руб. = 586566 руб.
Услуги транспорта включают доставку
молока транспортом филиалов с охладительного отделения за 1 т сырья (молока)
расценка составляет 45,50 руб., следовательно, за 1524,64 т * 45,50 руб./т =
69371,12 руб.
Услуги сторонних организаций:
- услуги ГУ «Центр ГСЭН
в Тотемском районе» по бактериологическому исследованию продукции 7500
руб./мес. * 12 мес. = 90000 руб.,
- услуги ФГУ
«Вологодский ЦСМ» по инспекционному контролю за сертифицированной продукцией 2
раза в год * (3280 руб. + 400 руб.(командировочные расходы)) = 7360 руб.,
- услуги Тотемской ЦРБ
за проведение очередных медицинских осмотров: 3 чел. * 270 руб. = 810 руб.
Итого: 90000 руб. +
7360 руб. + 810 руб. = 98170 руб.
Общехозяйственные расходы включают
расходы на содержание аппарата управления: (зарплата – 468000 руб./год +
канцелярские принадлежности 21000 руб.) * 18% (доля от общих расходов
пропорционально зарплате рабочих всех цехов) = 88020 руб.
Услуги службы
безопасности по охране объекта: 4 контролера * 5500 руб./мес. * 12 мес. =
264000 руб.
Итого: 88020 руб. +
264000 руб. = 352020 руб.
Всего затрат:
2193331,22 руб.
Накладные расходы (8%)
–2193,33 тыс. руб. * 0,08 = 175,47 тыс. руб.
Результаты расчетов
объединим в таблицу 18.
Таблица 18
Анализ планируемых
затрат ООО «Северагрогаз» на производство молока
| Затраты |
Факт 2006 г., тыс. руб. |
Планируем.
затраты,
тыс. руб.
|
Планируем.
затраты в % к фактическим |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1. Производство
продукции, т |
582,4 |
2080,0 |
357,1 |
| 2. Стоимость
сырья, тыс.руб. |
5603,9 |
17548,5 |
313,1 |
| 3.
Вспомогательные материалы,тыс.руб. |
614,3 |
3760,3 |
612,1 |
| 4. Заработная
плата, тыс.руб. |
406,3 |
192,6 |
47,4 |
| 5. Отчисления по
ЕСН, тыс.руб. |
91,4 |
43,3 |
47,4 |
| 6. Амортизация,
тыс.руб. |
52,4 |
72,0 |
137,4 |
| 7.
Электроэнергия, тыс.руб. |
728,5 |
779,3 |
107,0 |
| 8. Вода, тепло,
тыс.руб. |
80,3 |
586,6 |
730,5 |
| 9. Услуги
транспорта, тыс.руб. |
20,7 |
69,4 |
335,3 |
| 10. Услуги
сторонних организаций, тыс.руб. |
75,5 |
98,2 |
130,1 |
| 11.
Общехозяйственные расходы, тыс.руб. |
274,1 |
352,0 |
128,4 |
| 12. Накладные
расходы, тыс.руб. |
427,76 |
175,5 |
41,0 |
| Всего затрат,
тыс.руб. |
8374,5 |
23677,7 |
282,7 |
| Себестоимость
продукции, руб./кг |
14,37 |
11,38 |
79,2 |
| Цена реализации, руб./кг |
16,00 |
16,50 |
103,1 |
| Выручка от реализации, тыс.руб. |
9318,1 |
34320 |
368,3 |
| Прибыль от реализации, тыс.руб. |
943,6 |
10642,3 |
1127,8 |
| Рентабельность продаж, % |
10,1 |
31,0 |
306,9 |
Из данных таблицы 18
видно, что с применением нового оборудования себестоимость продукции снизится
на 20,8 %, выручка от реализации увеличится 3,6 раза по сравнению с показателем
2006 года, прибыль - 11,2 раза. Показатель рентабельности продаж повысится на
206,9 %.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31 |
